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机密 金瀚集团全面预算管理体系关键影响因素分析 北大纵横管理咨询公司 二零零四年七月 金瀚集团 全面预算管理体系汇报 导 读 1. 全面预算管理的定义 一、概念介绍 2. 全面预算管理履盖范围 二、关键影响因素分析 3. 全面预算管理价值 三、总结 2012-2-21 Copyright © 2004 By ALLPKU Management Consulting ALLPKU 北大纵横 2 金瀚集团 全面预算管理体系汇报 定义：全面预算管理是一种集系统化、战略化、人本化理念为一体 的现代企业管理模式 全面预算管理是一套系统的方法，它通过合理分配人力、物力和财力 等资源协助企业实现战略目标，监控战略目标实施进度，控制费用支 出，并预测现金流量和利润。 预算制定 要做什么事？怎样去做？ 公 （上下沟通） 做这些事要花什么钱？ 司 要花多少钱？ 战 人 略 的 人 预算执行 做事 经 目 营 算 （全员控制） 花钱 标 帐 目 预算控制 做了什么事？做得如何？ 标 （流程控制） 花了多少钱？ 2012-2-21 Copyright © 2004 By ALLPKU Management Consulting ALLPKU 北大纵横 3 金瀚集团 全面预算管理体系汇报 范围：全面预算管理体系涵盖了公司整体的业务活动，并通过财务 报表以价值形式体现各业务活动的最终成果 预计现金流 战略目标分解 销售预算 应收帐款预算 量表 财务费用预算 运营计划 销售费用预算 生产预算 制造费用预算 业务预算 营业预算 直接人工预算 ， 营业预算营业预算 库存预算 材料采购预算