酒店财务制度.pdf

酒店财务制度 目录 1．财务管理制度…………………………………………………………………2 2 ．合同管理制度…………………………………………………………………6 3 ．财务核算制度…………………………………………………………………7 4 ．财务系统管理制度……………………………………………………………9 5 ．收银制度………………………………………………………………………12 6 ．收银程序………………………………………………………………………14 7 ．财务盘点制度…………………………………………………………………16 8．财产管理制度…………………………………………………………………18 9 ．库管工作制度…………………………………………………………………19 10．存货管理制度…………………………………………………………………22 11．申购、入库、出库结算制度…………………………………………………24 12．采购工作程序(职责) …………………………………………………………26 13．单据管理制度…………………………………………………………………28 14．费用开支管理及审批程序……………………………………………………30 15．收银员岗位职责………………………………………………………………32 16．库管岗位职责…………………………………………………………………33 17．采购岗位职责…………………………………………………………………34 - 1 - 1. 财务管理制度 一、总 则 1、为了强化企业管理，规范财务管理、财务核算，健全财务制度，更有效的为企业决策服务，特制 定本制度。 2 、本制度分为三个部分：岗位及职责、会计处理程序、会计核算办法。 3、本制度暂适用分公司。 二、岗位、 职责、分工 (一)分公司财务组织设以岗位：1、总出纳；2 、收银；3、库管；4 、财产库管；5、财务负责人；6、 会计核算组。 (二)会计核算组分为：1、采购应付账款组；2、收入、应收账款组；3、固定资产核算组；4 、成本核 算组；5、工资核算组；6、材料核算；7、总账、稽核、综合分析组。 (三)分公司视具体情况可录用 1 人 1 岗，1 岗多人，1 人多岗制进行岗位分配。 ( 四)职责 1、财务负责人 (1)领导分公司财务工作，参与分公司经营决策； (2)组织人员制定分公司财务制度和参与集团公司财务制度建设； (3)监督财务制度执行； (4)执行财务稽核、综合分析职责； (5)审核对外报表并签字； (6)组织会计培训、会计考核； (7)组织实施财务公关计划(银行、税务等) ； (8)对处理财会不当造成的违章、罚款、浪费等现象视具体情况负相应责任； (9)对基地、门店成本、费用管理措施监督执行不严而造成的损失负责； (10)对不及时清理现金、存款、往来账款等账而造成的损失负责； (11)对各种会计资料管理不善，出现损坏、遗失负责； (12)对未做好财务分析工作负责； (13)财务负责人应参与各项经济合同的签订； (14)财务负责人应参与投资项目的核算与控制； (15)对各部门的成本、费用有检查权、监督权； (16)对违反公司财务制度的收、支，有权制止并呈报总裁； (17)对集团公司的财务制度有建议义务，可提出修改意见，如分公司财务与集团财务意见不一致，应 先执行集团财务制度并上呈总裁意见书； (18)对基地、门店、分公司各环节的节约和浪费情况有权检查并提出奖惩意见； (19)对各部不合理现象在征得总裁意见后可分开临时财务会； (20)有权要求各部门提供有关标准、定额、管理措施等资料； (21)组织制定各项费用定额、计划成本、计划毛利率，有权要求各部门提供必要资料； (22)负责组织财务人员对企业现金、财、物进行临时抽检和盘点； (23)负责组织实施会计电算化方案； (24)负责拟定会计岗位职责，对会计人员进行合理分工。 2 、会计职责 (1)采购、应付账款核算； ①审查采购调查报告；②审查申购计划；③审查采购入库单、申购单是否一致；④审查入库单各项