3.3日常账务处理.pdf

丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件 (第一版) … … … 日常账务处理 3.3 … … … 根据高教社王剑盛主编的《会计电算化》教材制作 丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件 当总账系统的初始化工作完成以后，就可以开始进 行日常账务处理了。 总账系统的日常账务处理主要包括输入和处理记账 凭证、登记账簿资料、出纳管理、及查询日记 账、总分类、明细账及各种辅助账信息等内 容。 2006年浙江省级精品课程 丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件 一、填制凭证 记账凭证是登记账簿的依据，记账凭证是总账系统 处理的起点，也是所有数据查询的最主要的一 个来源。日常业务处理首先要从填制凭证开 始。 2006年浙江省级精品课程 丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件 记账凭证的内容一般包括两部分： 一是凭证头部分，包括凭证类别、凭证编号、凭证 日期和附件张数等； 二是凭证下方部分，包括摘要、会计分录和金额 等。如果输入的会计科目有辅助核算要求，还 应同时输入辅助核算内容。 用友ERP－U8财务软件中填制凭证主要包括增加记 账凭证、修改记账凭证、删除记账凭证、冲销 记账凭证等操作。 2006年浙江省级精品课程 丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件 （一）增加凭证 本章内容主要阐述由人工在计算机上直接编制记账 凭证。 2006年浙江省级精品课程 丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件 示例3-10 ： 1月5 日，宏远公司出纳屠香平从银行提取现金（人 民币）50000元，用于备发工资。 （制单日期：2006年1月5 日，附件1张，结算方 式：现金支票，支票号：601 ）。 分析： 从数据权限分配来看，只有何相红和胡倩可以对“现 金”和“银行存款”科目进行操作。 但从金额权限来看，胡倩的金额权限为“级别二”。 因此，此笔记账凭证的操作员只能是何相红。 2006年浙江省级精品课程 丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件 操作步骤： 1.输入凭证头部分。以何相红的身份注册进入总账 系统，选择“系统菜单/凭证/填制凭证”，弹出 “填制凭证”窗口，单击窗口上方〖增加〗按钮 开始输入凭证头。选择凭证类别“记账凭证”， 凭证编号由系统自动按顺序编号，输入凭证日 期“2006年1月5 日”，附件张数1张。 2006年浙江省级精品课程 丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件 2.在摘要输入“提取现金”，科目名称栏输入现金科 目代码“100101”，按回车键在借方金额栏输入 “50000”，按回车键后，系统弹出“现金流量 表”窗口要求输入