外债管理政策培训（银行版）.pdf

外债管理政策培训（银行版） （本讲义仅供培训使用，业务办理以正式文件为准） 国家外汇管理局四川省分局资本项目处 2010年05月 外债管理框架 外债 外汇债务 或有债务 政 政 债 外 行 银债 外 业 企 及 府 贷 信 易 贸 保 担 外 对 贷 内 保 外 外债外债 外债的定义：境内机构对非居民承担的以外外债的定义：境内机构对非居民承担的以外 币表示的债务。币表示的债务。((人民币外债管理已在研究人民币外债管理已在研究)) 管理目标管理目标管理目标管理目标：：：：适度控制外债规模适度控制外债规模适度控制外债规模适度控制外债规模，，，，合理安排外合理安排外合理安排外合理安排外 债行业、地区、期限、币种结构，保证足够债行业、地区、期限、币种结构，保证足够 的清偿能力。国家根据某个时期国内经济发的清偿能力。国家根据某个时期国内经济发 展和国际收支平衡需要，确定一段时期内利展和国际收支平衡需要，确定一段时期内利 用外债的规模及增减速度。用外债的规模及增减速度。 管理环节：分为交易管理和汇兑管理管理环节：分为交易管理和汇兑管理，，后者后者 指对与交易有关的收支指对与交易有关的收支、、汇兑行为的监管汇兑行为的监管。。 外债管理总原则外债管理总原则外债管理总原则外债管理总原则：：：：规模控制与登记管理规模控制与登记管理规模控制与登记管理规模控制与登记管理 所有外债均受规模控制：所有外债均受规模控制： 银行银行--指标；企业指标；企业--投注差；贸易信贷投注差；贸易信贷--额度额度 所有外债均应进行登记：所有外债均应进行登记： 银行银行--事后集中登记；企业事后集中登记；企业--事前逐笔登记事前逐笔登记 银行外债银行外债 中长期外债：签约期限在中长期外债：签约期限在11年期以上年期以上((不含不含 11年期年期))的中长期外债，由国家发展改革委的中长期外债，由国家发展改革委 按年度核定发生额按年度核定发生额按年度核定发生额按年度核定发生额。。。。 短期外债短期外债::签约期限在签约期限在11年期以下的短期外年期以下的短期外 债，由外汇局核定余额。债，由外汇局核定余额。 银行短期外债的统计和管理口径银行短期外债的统计和管理口径 除下列情况外，均纳入短期外债余额指标管理除下列情况外，均纳入短期外债余额指标管理  期限在期限在9090天（含）以下已承兑未付款远期信用证天（含）以下已承兑未付款远期信用证 和和9090天（含）以下海外代付；天（含）以下海外代付；  在同一法人银行的在同一法人银行的在同一法人银行的在同一法人银行美元万美元万美元万美元 （（（（含含含含 ））））以下非居民个以下非居民个以下非居民个以下非居民个 人存款；人存款；  经外汇局批准以非居民名义开立的各类外国投资经外汇局批准以非居民名义开立的各类外国投资 者专用账户余额；者专用账户余额；  外汇局明确的其他不需纳入短期外债余额指标管外汇局明确的其他不需纳入短期外债余额指标管 理的情形。理的情形。 常见违规问题常见违规问题 短期外债超核定指标（短期外债超核定指标（任何时点不突破任何时点不突破 ）） 短期外债数据上报不准确（短期外债数据上报不准确（报送路径报送路径 ）） 外债统计口径不符合规定（外债统计口径不符合规定（管理和统计管理和统计 ）） 银行短债管理未尽职履责银行短债管理未尽职履责((系统指导系统指导 ）） 企业及政府外债管理框架企业及政府外债管理框架  外资企业借用外债实行登记管理。企业中长期外资企业借用外债实行登记管理。企业中长期 外债累计发生额、短期外债余额以及境外担保外债累计发生额、短期外债余额以及境外担保 履约额之和不得超过其投资总额与注册资本的履约额之和不得超过其投资总额与注册资本的 差额差额差额差额 ((((投注差投注差投注差投注差