商业银行经营管理概论 陈新树主编.pdfVIP

第 1 页 第 一章　　商业银 行概述 第一节　　概念和特征 一、商业银行 的含义 分布广、业 务 在各 国银行体系中，商业银行 以其机构数量多、 覆盖面大和资产负债总量所 占比重大而居各类银行和非银行金融 机构首位。关于商业银行的含义，学术界及各 国金融立法都作 了解 释 。 我国经济学界一般认为， “商业银行是 以吸收存款为资金来 源，以工商企业为主要放款对象，以利润为主要 目标 的信用机构。” （《财经大辞典》，中国财经出版社出版，第 页 ）。或者“商业 银行 是 以经营工商企业存贷款、个人储蓄和消费信贷为主要业务，以利 润为主要经营 目标的金融机构”（《投资研究》 年第 期第 页 ）。 著名的经济学家保罗 萨缪尔森在其 《经济学》一书中指出： “商业银行是一种和其它企业非常相似的企业 ”，“是唯一能够提供 ‘银行货币 的组织 银行货币是指可用支票提取的活期存款， 而这种存款能够方便地作为交换媒介，商业银行在经济上的主要 性 即在于此 萨缪尔森著 《经济学》，商务印书馆 年 版 ，第 页 ）。 第 2 页 台湾学者解宏实作了这样的概括 ： “商业银行是以获得利润为 目的，一方面收受存款负担债务 ，一方面实行贴放取得债权 ，是一 种信用受授的金融机构”（解宏实 《商业银行实务》第 页 ）。 这几个定义都揭示 了商业银行作为一种 以盈利为 目的的特殊 企业 ，在业务经营上所具有的突出特点。 由于商业银行在现代金融体系 中 占主体地位 ，因而许多 国家 的银行法对商业银行的含义作了解释 。 美 国 年的银行持股公司法规定 ：商业银行是指 “金融机 构 （ 收受活期存款 ， 承做商业贷款。 年 月修改 了该法 对银行的条文解释 ，认为银行或商业银行是对办理银行业务 的活 期存款或工商业贷款而言 。法 国 年的银行法，把商业银行定 义为“信贷机构 ”，即“向公众 吸收资金 ，开办信贷业务 ，为客户提供 服务或经营付款方式”的信贷机构。我国台湾地区， 年 的银行 法对商业银行的定义为 “以收受支票存款 ，供给短期信用为主要任 务之银行 ”。 对于商业银行，世界各国称谓不同。美国的商业银行称 “国民 银行 ”或“州银行 ”，其 中，国民银行必须是联邦储备体 系 的会 员银 行 ，所 以亦称“会 员银 行 ”；德 国的商业银 行称“存 款银行 ”；英 国称 “清算银 行 ”、“商人银行 ”；日本称“城 市银行 ”、“地 方银 行 ”；菲律 宾 称“支票存款银行 ”。作为我 国银行主体 的四大专业银行，已经改称 为“国有商业银行 ”。随着商业化改革 的进展 ，它们将被改造成为真 正的商业银行，加上 已经发展壮大了的交通银行、中信实业银行、 华夏银行、深圳发展银行、浦东发展银行等商业银行，我国将形成 以国有商业银行为主体 的多种形式的各类金融机构并存 的发展格 局 。 第 3 页 二、商业银行 的特征 商业银行和其他金融机构一样 ，在经济生活 中发挥着信用 中 介的作用 。它通过 自己的负债把社会上的各种闲散货币集 中起来 ， 再通过资产业务将它投