《财政学》学习指导（山西财经大学）.pdf

第一章 导论 本章的重点和难点 本章重点：1、财政的定义 2、财政的产生 3、财政学的形成 本章难点：财政产生的历史过程 一、名词解释 1、财政（Public Finance）：财政是国家（政府）为了实现其职能，主要利 用价值形式，参与市场经济中社会财富的分配与再分配过程中所形成的以国家为 主体的分配关系（经济活动）。 2、财政学：财政是经济的一部分，财政学是经济学的一部分。把财政分配 活动和财政知识上升到理论分析其特殊性，总结其普遍性，抽象出规律性，就构 成了一门学说——财政学。 3、公共经济学：（Public Economics ）公共经济学是在财政学基础上发展起 来的一门经济学分支学科，大致形成于上世纪五六十年代。美国经济学家萨缪尔 森 1954 年发表了《公共支出的纯理论》一文，掀开了公共经济学核心理论—— 公共产品理论研究的新一页。1959 年，美国经济学家马斯格雷夫的著作《公共 财政学理论：公共经济研究》出版，这是现代公共经济学诞生的标志。1964年， 法国人科姆写了第一本以公共经济学命名的著作《公共经济学基础：国家经济作 用导论》。随后，以公共经济学命名的著作逐渐增多。 公共经济学除了包括作为财政学研究对象的政府收支活动的全部内容，还包 括传统财政学难以囊括的公共产品、俱乐部产品、社会保障、公共选择、政府规 制（例如金融监管、环境保护、公用事业定价）等内容。它所指的公共部门除了 传统财政学所关注的政府，还包括非盈利性组织、公共企业、民间社会团体、国 际组织等，公共部门的全部经济活动都是其研究对象。公共经济学以市场失灵为 研究起点，在发展的初期，涉及宏观和微观经济问题，并将公共部门的功能概括 为资源配置、收入分配和经济稳定。后来，涉及经济稳定的政府经济政策日益增 多并逐渐自成体系，公共经济学出现了微观化的趋势，主要关注个体——政府、 企业、个人（家庭）的行为。但近年来对公债负担的关注，又激发了人们对公共 部门行为的宏观经济影响（经济稳定和经济增长）的思考。 公共经济学大量运用经济分析方法，改变了传统财政学研究主要靠文字描述 而缺少数理分析和计量研究的状况。一般均衡理论、动态经济分析、博弈论、行 为经济学、实验经济学、信息经济学等都在公共经济学研究中得到了广泛运用。 4、实证分析：所谓实证分析(Positive Analysis)也称客观分析，它是实证 经济学按照事物本来面目描述其客观状况与客观规律的理论。它要回 答的是 “会怎样、是什么或只能怎么办”的问题。实证分析分为理论实证分析和经验实 证分析。理论实证分析是根据若干基本假定前提（这些前提是从大量的经验中概 括出来的），通过逻辑推理的方法对可能产生的结果作定性的分析；经验实证分 析是根据调查取得的实际资料进行的实证分析。 5、规范分析：所谓规范分析(Normative Analysis)也称理论分析，它是规 范经济学或福利经济学研究评价社会经济状态好坏标准的理论。它要回 答的 财政学学习指导 1 山西财经大学 是“应当怎样或应当怎么办”的问题。它论证了什么是最佳状态的准则，是要努 力实现的目标。这个准则本身就是评价好坏的标准。 6、公共部门：政府组织是纯粹的公共部门。政府作为所谓“纯粹的”公共 部门，它具有以下基本特点： 第一，政府组织的基本职能是对社会公共事务进行管理。这里所说的公共事 务包含了社会中除私人领域（按西方学者的观点，竞争性的工商企业一般属于私 人投资领域，因而这方面的事务被划归于私人领域，属私人事务）以外的所有事 务。在人类社会生活中，有些事情固然可以通过私人或私人组织来进行处理，小 到个人的谈情说爱、结婚生子，大到组织生产、经营管理；但是，还有很多事情 是无法由私人或私人组织来办理的。例如，人口的控制和管理、社会治安、大江 大河的治理和维护、社会公共设施的建设和维护、公民基本生活的社会保障、国 民素质的提高和智力开发，等等。有关这些事务的管理，必须由一个超越私人或 私人组织之外的公共组织来进行处理或加以管理。 第二，政府组织用来从事公共管理的权力是一种公共权力。把这种权力称之 为公共权力，主要基于以下两方面的理由：一是这种权力就其性质而言，它总是