风险评估报告报送版.docxVIP

石化园区内部控制风险评估报告 根据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》和单位内部控制制度的有关规定，风险评估工作小组组织开展了对单位各部门的风险评估活动，现将结果报告如下： 一、风险评估活动组织情况 （一）工作机制 本次风险评估活动，是在单位内部控制工作领导小组的领导下，由党群工作办公室具体组织实施的。为完成工作，经单位领导同意，党群工作办公室从财政局、纪检监察室抽调相关工作人员组成内部控制风险评估小组，专门从事此次风险评估活动。 （二）风险评估范围 1、本次风险评估所涉及的业务范围分为：单位层面风险和业务活动层面风险。 ①单位层面风险主要包括以下三个方面： 组织架构风险：单位内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内部控制管理机制不健全等情况导致的风险； 经济决策风险：单位经济活动决策机制不科学，决策程序不合理或未执行导致的风险； 人力资源风险：单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足等导致的风险。 ②业务活动层面风险。本单位经济活动业务层面的风险主要包括预算管理风险、收支管理风险、资产管理风险、建设项目管理风险、合同管理风险以及其他风险。 2、本次风险评估所涉及的部门范围 主责部门：内部控制工作领导小组。 配合部门：党群工作办公室、财政局、纪检监察室等相关部门。 （三）风险评估的程序和方法 1、风险评估程序 本次风险评估活动，风险评估小组先研究制定了风险评估工作计划，明确风险评估的目标和任务；其次组织召开了由各科室负责人参加的动员会，对风险评估活动做出了动员和安排，要求各科室先进行自查，查找风险点，研究整改措施，向风险评估小组汇报自查情况；再次，风险评估领导小组根据各科室的自查情况，选择关键科室和自查风险点少的科室进行重点检查，对其他科室也进行了快速检查；最后，根据各科室自查情况和现场检查的工作底稿和收集到的资料，进行风险分析，组织编写风险评估报告。 2、风险评估方法 本次风险评估活动，采用了文件审查、实地检查法、财务报表分析法以及小组讨论和访谈等方法以识别风险；采用了概率分析法、情景分析法加以分析风险。 （四）收集的资料和证据等情况 支持本风险评估报告的主要有风险评估工作底稿，相关文件、会计凭证、账本复印件，以及各科室的自查情况等。 二、风险评估活动发现的风险因素 （一）单位层面风险因素 人员素质不一，对内控知识认识不够，责任心不强、专业工作胜任能力不足。 （二）业务层面风险因素 1、单位预算未及时分解下达至各科室及业务部门，可能导致预算权威性不足，执行力不够。 2、单位未按规定定期对固定资产进行核查盘点，不符合资产业务管理制度 3、合同管理不够科学、规范。 三、风险分析 1、单位总体风险水平 根据风险评估表对单位各个层面风险进行打分评价，单位总体风险水平为24.62（最高100分），属于较低风险水平。 项目 单位层面 业务层面 预算 业务 收支 业务 资产 管理 建设 项目 合同 管理 标准风险值 100 100 100 100 100 100 评估值 22 21 20 30 40 23 权重 40% 15% 12% 14% 10% 9% 综合得分 8.8% 3.15% 2.4% 4.2% 4% 2.07% 2、重要和重大风险因素 经对以上风险因素进行分析，到目前为止，上述风险因素未对单位造成财产损失，对单位运行有轻微影响。 四、关于应对风险的措施建议 1、采取集中培训、专题培训的方式尽快提升全体人员的业务水平、综合素质。对内部控制的国家政策、基础知识进行全面系统的培训。 2、各局、办尽要可能详尽地预计本部门的各项支出，财政局统筹安排后及时将预算指标按照部门进行分解，并下达至各业务部门。 3、严格按照合同管理制度对支出类合同进行有效管理。 特此报告 风险评估工作小组 2016年 11月24 日