工程项目上财务制度.docxVIP

财务制度初稿 一、借支管理规定及借支流程 （一）、借款申请以及核销规定 1、项目借支需写明事由（如预计采购明细，预计支付明细等） (根据项目进度项目部应提前 预计15-30天需要支付的费用，预计范围内的借支优先审批，借支在计划外需情况说明缘 由)； 2、项目借支金额超过1万需提前一天以上报备财务； 3、补借支申请单填写的申请日期为实际申请日期或收款日期，不是补单日期； 4、各个项目借款原则上不跨项目使用，跨项目使用核销时需写明情况说明； 5、每月项目有借支的负责人需与财务对一次账； 6、项目借款原则上不跨月核销，未核销前同一项目不再借支；（每月25号以后借支可下月25 号以前核销） 7、核销需提供相应的发票，若无发票使用收据或者收条需收款人签字且盖章，没有盖章需写明收款人电话号码（收据需写明公司的抬头，经办人签字，收款人签字需填明）； 8、核销金额超过借款金额，在实际使用超过1万时提前向财务报备，核销时写明超支原因由负责人签字（金额过大需公司负责人签字）附在报销单上走报销流程（原始单据同样要附上）。 9、单笔超过5000元的付款，需提供付款凭证（带有对方账号的付款回单）； 10、借支核销的材料采购核销需除了发票，需附出库单或送货单、收据； 11、借支根据差旅标准，在范围内借支差旅人员。 （二）、借款流程 1、流程：借款人签字→主管部门经理审核签字→出纳核对金额→财务复核→总经理审批→出纳付款（标明付借款日期及支付银行）→财务登账 2、若申请人不能填写申请单，需微信写明事由以及金额给财务报备，填写借款登记表（财务或者本人向领导请示，领导不在微信审批），领导审批后交由出纳付款并在登记表上签字，两周内回公司补申请单；登记表附件1 （三）、核销流程 1、流程：填写报销单（需铅笔表明冲借支）→主管部门经理审核签字→出纳核对金额→财务复核记账→总经理审批→出纳付款（标明付借款日期及银行）→财务登账 2、若归还备用金，出纳需填写收据红联给归还人员，同时首次联填写报销单走报销流程； 二、日常报销规定及流程 （一）、办公室报销规定 1、原则上需要符合企业税前扣除的原始凭证 2、在外若不能取得发票，使用收据或者收条需收款人签字或盖章，没有盖章需写明电话号码；（收据需写明公司的抬头，经办人签字，收款人签字需填明） 3、办公室日常产生的项目费用（如快递、送样、打印等）标明项目名称，便于成本归集； 4、行政代为购买的车票、机票、火车票，当时人需提供相应的行程票给行政，行政凭票据报销，若当时人不能提供行程票须向行政说明若能补开发票行政补开，若不能则由当时人提供相应发票给行政报销； 5、报销原则上不跨月，当月产生当月报销，若发票未到需先填写报销单财务登记，发票到后提交领导签字报销； 6、没有任何原始凭据需提供支付凭证，情况说明（领导签字）再填写报销单; 7、出纳报销付款时标明付款银行及日期； 8、报销打款日期为每月5号、15号、25号，25号以后的报销次月5号报销； 9、签字流程完成后出纳才能付款。 （二）、日常报销流程 1、流程：报销人签字→主管部门经理审核签字→出纳核对金额→财务复核→总经理审批→出纳付款（标明付借款日期及银行）→财务登账 （三）、项目报销 1、原始凭证要求同日常报销（另外，收据收条都需项目经理签字）； 2、零星材料采购和日常生活物品采购分开报销（如水、烟等报销时归于零星采购）； 3、流程：报销人签字→主管部门经理审核签字→出纳核对金额→财务复核→总经理审批→出纳付款（标明付借款日期及银行）→财务登账 三、差旅报销制度及流程 （一）、差旅制度 1、出差人员需填写差旅登记表，负责人签字，报销时出纳核对登记表； 2、差旅人员完成出差一周内冲销差旅借款（报销票据同办公室日常报销），无借款当月报销； 3、差旅人员超过借款需情况说明部门领导签字，再走报销； 4、所有报销都需要走流程，签字流程完成后出纳付款； 6、差旅住宿及交通需提供正规票据报销； 7、借支根据差旅标准，在范围内借支差旅人员超，过差旅标准需情况说明，领导签字后再走报销流程。 （二）、差旅标准 1、标准如下： 2、费用标准补充说明 （1）住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担； （2）实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计； （3）伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内