第四章董事的职业道德qrw.docVIP

第四章 董事的职业道德和素养 目录 案例：巨额国资流失以后 ：董事的职业道德 职业道德 董事的职业道德 国有股权代表的职业道德 第二节：董事的行为准则 董事的一般行为准则 国有股权代表的行为准则 第三节：国有股权代表的职业素养 国有股权代表职业素养的内容 强调国有股权代表职业素养的意义 董事的职业道德和素养 案例：巨额国资流失以后 中国航油是新加坡最大的中资公司之一，截止2004年9月，净资产1.5亿美元，市值名列新加坡600多家上市公司的第二十三位。然而，谁也未曾料到，11月末，中国航油因其违规经营石油衍生品投机业务失手而亏损约5.5亿美元,迫于无奈，只好向新加坡高等法院寻求司法保护。去年12月10日，新加坡高等法院裁定，中国航油必须在2005年1月21日前提交债务重组计划，暂避破产厄运。但落入国际金融大鳄口中的巨额国有资产就这么付之东流了。 事发后，主要责任人中航油原董事长陈久霖在接受记者采访时，谈了他对此事件的初步反思和检讨： 陈久霖认为中航油事件既有偶然的因素，也有必然的因素。 偶然因素主要有两点：一是石油价格出人意料地节节上升，去年年初以来，由于恐怖主义活动、墨西哥湾飓风、需求增加、俄罗斯尤科斯石油公司事件和美国大选，尤其是西方索罗斯管理的对冲基金等大型基金炒作石油期货等原因，石油高价位持续的时间是前所未有的。二是近年来，国际资本长期觊觎中国企业（尤其是能源企业和海外中资企业），一直有意挤压中资企业，此次危机中，日本三井银行、美国高盛公司等先是给中国航油“放账”操作期权，后又允许挪移盘位，等到油价冲到历史高点时，突然取消放账、提高保证金比例，逼迫中国航油斩仓。 内部因素主要有人为因素、机制因素和经验因素等诸多方面。 人为因素是交易员及风险管理会隐瞒、欺骗管理层。公司有关交易员在初期未经公司管理层书面批准的情况下，擅自操作投机性石油衍生品交易，等问题出现后，该交易员和风险管理委员会对往后挪移仓位须增加交易量，以及在油价持续攀升的情况下，公司必须追加保证金的风险避而不谈；在他提出斩仓意见时，他们又说不能斩仓。 　 机制因素是公司内部缺乏健全的风险控制机制。公司虽然制定了《风险管理手册》，规定了最高风险不得超过500万美元、对所有产品敞口仓位的限量设定为200万桶，但并没有制定超过限额和仓位的确实有效的应急机制，如越级汇报、强制平仓、贸易员和风险控制员必须离职等。 　　经验因素是管理层缺乏专业的石油衍生品交易知识，也没有强有力的助手。作为总裁，他将主要精力放在了宏观领导和业务开拓方面，对石油衍生品交易并没有受过正规训练，也缺乏实际操作经验。随着公司业务量的不断增加，对公司内部的许多日常性和技术性的管理与控制工作不得不越来越粗放。 第一节、董事的职业道德 一、职业道德 道德是维护社会生活稳定，保障人们正常的生活和交往所必须的。道德作为调整人与人、人与自然、人与社会之间关系的行为准则与规范的总和，是依靠人们的内心信念、社会舆论和传统习惯以及教育的力量来维持的。党的十二届六中全会把社会主义道德建设分为“社会公德、职业道德、家庭美德”三大部分。所谓职业道德，就是在一定的职业活动中所应该遵循的、具有自身职业特征的精神、准则和规范。 职业生活在人类社会生活中的地位极为重要。自人类有社会分工以来，社会的正常运转从某种角度上说就是各种职业活动的有序进行。职业活动的正常进行有赖于职业本身所需要的职业操守、职业规范。自古以来，职业道德就是传统道德中十分重要的领域。历代思想家不仅构建了不同行业特殊的道德规范，如政德、师德、医德、商德，而且还大力提倡具有共性内容的职业道德意识。如“诚实守信”、“以义取利”等。党的十四届六中全会在加强社会主义精神文明建设中也把职业道德作为文明建设的重要组成部分，把“爱岗敬业、诚实守信、办事公道、服务群众、奉献社会”等作为各行各业共守的职业准则。 作为道德体系的一个组成部分，职业道德不仅具有道德的一般属性，且具有其自身的特点： 1、专业性和可操作性 职业道德是基于一定职业的特殊需要，以及与社会联系的特定方式所产生的对本职业的道德要求。专业性和可操作性成为其基本特性。一方面，任何职业的产生都源于它在社会分工中的不同性质和任务，所以每种职业都有其特定的服务对象、服务内容和服务要求。中国有句老话“隔行如隔山”，意思是说，从业者必须具备与职业相匹配的专业素养和技能。另一方面，职业道德作为一种观念形态并不单纯地表现为抽象的理论或一些原则性的规定，它往往通过具体的描述，明确的规定，使其具有很强的操作性。随着社会生产力的发展，人类分工的精细化，职业道德的专业性的特点将越来越突出。 2、规范性和准强制性 职业道德是对各行各业从业人员道德实践的总结、提炼而形成的准则规范。如制度、规章、守则、誓词、条例等。不同职业有不同的职业规范