公司财务制度范本文件.docVIP

公司财务制度范本 1. 资金预算制度 2. 借款和各项费用开支标准及审批程序 3. 费用开支标准 4. 出纳作业处理准则 5. 资产控制制度原则 6. 财务盘点制度 7. 固定资产管理制度 8. 应收帐款及应收票据管理办法 1. 第一条 为提高本公司经营绩效及配合财务部统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各单位除应按年 第二条 本办法所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现的有价证券而言。为定期编表计算及收支运 用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款 第三条 ( 一) 资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月二十四日前逐月预计 ( 二) 会计部应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用预计表 ( 附表 4.1.1) 按月配合修订。并于次 月十五日前， 编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表 ( 附表 4.1.2) 一式三份， 呈总经理核阅后， 第四条 营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收 ( 兑)现数编列 ( 附表 4.1.3) 第五条 营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预计可收 (兑) 现数编列 ( 附表 4.1.3) 第六条 ( 一) 退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列 ( 附表 4.1.3) ( 二) 第七条 凡无法直接归属于上项收入皆属之。包括财务收入、增资收入、下脚收入等。 第八条 ( 一