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中小企业风险评估方法和实践 摘要：随着全球化经济的不断发展，我国企业面临 巨大发展机遇的同时，也必须承担市场竞争日益加剧带来的 生存冲击，特别对于中小企业而言。要使企业得到健康稳定 的发展，建立完善的风险管理制度势在必行，其中对潜在的 风险进行准确地评估是管理风险的基本前提和必要条件。文 章通过对中小企业特点的把握，综合国内外现有研究方法， 找出各评估方法的优势及弊端，分析出其适用的环境情况， 并以外贸型中小企业为例，针对性地通过风险矩阵法进行评 估，力求为中小企业风险评估工作提供参考。 关键词：中小企业 风险管理 风险评估评估方法 1概述 中小企业是人员规模、资产规模与经营规模都比较小的 经济单位。据有关统计数据表明，中小企业在就业、技术创 新等方面对经济发展起着举足轻重的作用，目前中小企业占 我国企业数量的98%以上，新增就业岗位贡献率达85%,占 据新产品、发明专利、GDP和稅收的75%、65%、60%和50%, 在中小企业快速发展的同时，也面临着一系列生存困境，由 于生产规模小、经营范围分散、涉及行业多等原因，中小企 业在筹资能力、技术研发和人才引进等方面存在一系列障 碍，如何通过构建风险管理体系，对资金、规模等提前进行 风险控制，增强抵御风险的能力十分重要。风险管理中，风 险评估是其中极为重要的环节与基础，不同的风险情况需要 不同的评估方法才能准确地判断其威胁及影响后果。论文在 对各风险评估方法分析比较基础上，通过具体案例研究，探 讨适合中小企业风险评估管理最佳路径。 2风险评估方法与比较 风险评估方法，包括基于知识(Knowledge-based)的 分析方法、基于模型(Model-based)的分析方法、定性 (Qualitative)分析和定量(Quantitative)分析。无论 何种方法，企业风险评估的目的在于评价识别出的各风险对 企业实现目标的影响程度和风险价值，给出风险控制的优先 次序等。 2. 1国内外研究现状 定性风险评估国外研究中常有“德尔菲法”和“SWOT 分析法” o如Schmidt, R等(2001)则运用了 “德尔菲法” 识别项目风险，即采用匿名发表意见的方式集结专家的共识 及各方意见，这种调查结果避免了受到权威或大多数意见的 影响，评估结果更加准确o Frank, Ale jando German等(2013) 运用了 “SWOT分析法”,通过分析项目的优势、劣势、机会 和威胁，综合评估风险大小。国内学者中黎静(2011)认为 可以通过对相关数据资料的分析定性评估企业风险。彭华 涛、单初(2002)认为可根据对企业面临的内、外部环境的 系统分析，实施环境分析法评估风险。刘爽（2008）认为涉 及企业整体的风险评估，需要逐个分析企业各个部门及具体 流程，确保信息全面准确，即“分解分析法”和“流程图 法”。 定量风险评估方面，国外学者Kamal M. Al-Subhi Al-Harb i （2001 ）在项目评估上运用了 层次分析法” （AHP）,即将与决策有关的元素分解成目标、准则、方案等 递阶层次结构，再应用定量分析的方法对各方案进行比较以 确定各因素的重要程度。Pau 1 R等（1998）还提出了另一 种定量评估方法一一 “风险矩阵法” （Risk Matrix）,即在 项目管理过程中识别风险重要性的一种结构性方法，能够评 估潜在风险对项目的影响程度。同时近些年来国内也有学者 就AHP法（李德庆等，2011）及风险矩阵法（徐贤浩等，2006； 李海凌等，2009）研究风险评估问题。另外还有学者运用概 率计算法（许凯等，2013）、专家打分法（方红星，2002）、 灵敏度分析法（蔡琳等，2008）等不同量化方法评估企业风 险。 2.2风险评估方法比较 国内外研究中的中小企业风险评估方法多种多样，定性 评估方法主要有：数据资料分析法，环境分析法，分部分析 法，德尔菲法，SWOT分析法。定量评估方法，大体可以归纳 为：概率计算法，专家打分法，灵敏度分析法，层次分析法, 风险矩阵法。不同方法优缺点及适用情况如下：（见表1、表 2） 3实证研究 3. 1企业基本情况 我们选择了中小型外贸企业，该企业地处江苏省南通 市，2006年成立，公司拥有员工50余人，外贸业务人员20 余人；主营业务是家用纺织，包括各种布料以及成品；其产 品约35%销往国内市场，海外市场中美国占20%,东欧20%, 南美15%,中东5. 5%,其他亚洲地区4. 5%o 从外部环境来看，国家对纺织品出口采取积极鼓励政 策，南通市也拥有较完善的纺织品贸易市场体制。随着我国 纺织品出口量日益增加，一些国家对我国纺织品的限制越来 越多，该公司经常出现一些因技术、环保等问题的退单现象。 从公司内部组织经营来看，企业外贸业务起步晚，规