广州珠江钢琴集团股份有限公司子公司管理制度.pdfVIP

广州珠江钢琴集团股份有限公司 子公司管理制度 第一章 总则 第一条 为加强广州珠江钢琴集团股份有限公司（以下简称“公司”）对子 公司的管理，确保子公司规范、高效、有序的运作，维护公司和全体投资者利益， 根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《广州珠江钢琴集团 股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）等法律、法规和规章，特制定本 制度。 第二条 本制度所称子公司系指公司全资、控股或实质控制的公司。 第三条 子公司应遵循本制度规定，结合公司其他内部控制制度，根据自身 经营特点和环境条件，制定具体实施细则，以保证本制度的贯彻和执行。子公司 同时控股其他公司的，应参照本制度的要求逐层建立对其控股子公司的管理制 度，并接受公司的监督。 第四条 公司依据对子公司资产控制和上市公司规范运作要求，行使对子公 司的重大事项管理。同时，负有对子公司指导、监督和相关服务的义务。 第五条 子公司在公司总体方针目标框架下，独立经营和自主管理，合法有 效的运作企业法人财产。同时，应当执行公司对子公司的各项制度规定。 第六条 公司分管领导可以代表公司对子公司行使股东权力。包括： （一）董事候选人、股东代表监事候选人、董事长候选人、监事会主席候选 人的提名权； （二）股东会其他审议事项的决定权。 第七条 子公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人 员依照子公司《章程》产生，但上述人员的任免需经公司分管领导书面提名，公 司人力资源部考察，并按规定办理有关程序后方可提交子公司相关决策机构审 议。 1 第八条 子公司章程的制定或修订需经公司规划运营部审核后方可提交子 公司股东会审议。 第二章 子公司的治理及日常运营 第九条 子公司应当依据《公司法》及有关法律法规的规定，建立健全的法 人治理结构和内部管理制度。 第十条 子公司每年应当至少召开一次股东会和一次董事会。股东会和董事 会应当有记录，会议记录和会议决议须由到会股东或董事签字。 第十一条 各子公司日常生产经营活动的计划和组织、经营活动的管理、对 外投资项目的确定等经济活动，除在满足市场经济条件的前提下，还应满足公司 上市规则的规定和生产经营决策总目标、长期规划和发展的要求；各子公司的经 营目标及发展规划必须与公司的总目标及长期发展规划保持相互协调和总体平 衡，以确保公司总目标的实现及稳定、高效的发展。 第十二条 子公司对改制改组、收购兼并、投融资、资产处置、收益分配、 对外担保等重大事项，需按《公司章程》等有关规定的程序和权限进行。 第十三条 公司与各子公司之间发生的关联交易经济业务，应按市场客观经 济规律的要求，以及公司对外披露信息等有关规定的要求，对涉及的关联交易的 内容每年签订经济合同。 对交易中涉及的结算价格要在平等互利、等价交换的基础上合理确定，双方 不能因为存在母子公司的关系而要求某一方作出减让或提高结算价格。 第十四条 子公司应当及时、完整、准确地向公司提供有关公司经营业绩、 财务状况和经营前景等信息，以便公司进行科学决策和监督协调。 第十五条 子公司在作出董事会、股东大会决议后，应当及时将其相关会议 决议及会议纪要抄送公司规划运营部存档。 第十六条 子公司在发生国有产权变动、涉及工商备案事项变动的情况下应 及时办理相关变动登记手续。 第三章 财务管理 第十七条 子公司应根据本公司生产经营特点和管理要求，按照《企业会计 准则》和《企业会计制度》的有关规定开展日常会计核算工作。 2 第十八条 子公司日常会计核算和财务管理中所采用的会计政策及会计估 计、变更等应遵循《企业会计准则》、《企业会计制度》和公司的财务会计制度 及其有关规定。 第十九条 子公司应当按照公司编制合并会计报表和对外披露会计信息的 要求，及时报送会计报表和提供会计资料。其会计报表同时接受公司委托的注册 会计师的审计。