集团公司管理系统报销流程整体要求规范.docVIP

实用标准 文档 xxx集团公司 财务报销审批流程 为了简化集团公司财务报销的审批流程，提高工作效率，体现责权利统一，体现集团公司的管理、经营思想，结合集团公司的组织架构以及全面预算管理制度，参照公司现金管理制度，拟定集团公司的财务报销流程。 一、集团公司的资金支出主要包括： 资本性支出：包括投融资业务，固定资产购置等； 往来款支出：包括集团公司与分子公司的往来款、借款，与外部企事业单位之间的往来款等； 管理性费用支出：工资、办公费、水电费、通讯费、招待费、税金、统筹保险费、汽车相关费用、租赁费、差旅费、福利费、工会经费、职工教育经费、活动费用、住房公积金、评估费、审计费等支出。 二、报销审批流程 （一）、管理性费用支出： 1、预算内的管理性费用支出（包括预借款），报销流程如下：本项内的报销业务，月底到集团公司集中会签。　 职能总监(经办人)主管会计集团财务经理　 职能总监(经办人) 主管会计 集团财务经理 集团总经理2、预算外的管理性支出，报销流程如下： 集团总经理 集团财务总监职能总监(经办人)主管会计　 集团财务总监 职能总监(经办人) 主管会计 （二）、资本性支出、往来款支出的审批流程： 经办部门(经办人)集团财务经理财务总监集团总经理　 经办部门(经办人) 集团财务经理 财务总监 集团总经理 　　 　 三、资金支付：每周作出资金支付计划报资金专员审批，未在资金支