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兰装公司管理制度 版次：A 修改状态：0 QG/LJ/GL-12-CX29 - PAGE I- - 管理标准、制度制定（修订）审批表 B综－Ⅱ－37－2008 标准制度名称 FORMTEXT 不良质量成本控制程序 编制类别 编制单位 FORMDROPDOWN 拟稿人 FORMTEXT 徐世武 核稿人 FORMTEXT 王银生 适用范围 FORMTEXT 适用于本公司机车产品不良质量成本的管理工作。 原发布文号 FORMTEXT 替代文件号 内容摘要 FORMTEXT 本控制程序规定了公司质量缺陷导致的内部损失、外部损失等不良质量成本的信息归集、统计分析、控制等工作程序，并规定了控制过程中相关单位的职责。 标准化办公室综合会审 会审人员 FORMTEXT 审查要点 合法合规审查 FORMCHECKBOX 无矛盾 责权是否对等 FORMCHECKBOX 对等 会审意见 FORMTEXT 流程是否闭环 FORMCHECKBOX 合理 监督是否到位 FORMCHECKBOX 到位 办公室主任签字： 考核有无标准 FORMCHECKBOX 有 会审日期 FORMTEXT 会审结论 FORMCHECKBOX 通过 编写是否规范 FORMCHECKBOX 规范 标准（制度）类别 标准（制度）编号 总经理办公会审核 会议日期 FORMTEXT 决议 FORMCHECKBOX 同意提报 主持人签字 董事会 审批 会议日期 FORMTEXT 决议 FORMCHECKBOX 批准执行 董事长签发 标准化管理委员会 颁布日期 2012-04-20 实施日期 2012-04-20 注：1、此表随标准（制度）文稿一同流转，至颁布后同正式文稿加盖“标准化管理委员会印章”归档。 2、编制类别分为：新定、修订、补充三种，只能选其一。 3、标准制度类别分为：行政管理、综合规划管理、人力资源管理、市场营销管理、财务审计管理、生产安全环保管理、技术研发质量管理、固定资产物流管理、企业文化管理、党群及其他等十大类。 4、表中“□”内用鼠标点击或打“×”为否，“□”内无标识为是。 REF 制度名称 \h 制度名称 \* MERGEFORMAT 不良质量成本控制程序 REF 制度名称 \h 制度名称 \* MERGEFORMAT 不良质量成本控制程序 北车兰州机车有限公司 程序文件 QG/LJ/GL-12-CX29 REF 替代文件号 \h \* MERGEFORMAT 替代文件号 2012-04-20发布 北车兰州机车有限公司 标准化管理委员会发布 GOTOBUTTON 实施日期 REF 实施日期 \h \* MERGEFORMAT 2012-04-20实施 QG/LJ 兰装公司管理标准 - PAGE 1 - - PAGE 1 - REF 制度名称 \h \* MERGEFORMAT 不良质量成本控制程序 目的 通过实施不良质量成本管理，确保不断提高企业的质量保证能力，降低产品成本，提高经济效益，并为评定经营管理体系的有效性提供依据。 适用范围 适用于本公司机车产品不良质量成本的管理工作。 术语和定义 不良质量成本：产品因不满足规定的质量要求所损失的费用，包括内部损失成本和外部损失成本。 内部损失成本：产品交付顾客前因不满足规定的质量要求所损失的费用。 外部损失成本：产品交付顾客后因不满足规定的质量要求，导致索赔、修理、更换等所损失的费用。 职责 财务部负责设置不良质量成本科目，编制年度质量成本计划，核算、汇总各部门的质量成本数据，并编制不良质量成本月报表。 质量保证部负责对不良质量成本进行综合分析，根据不良质量成本综合分析结果，制定相应的质量成本改进措施，送责任部门实施。 内部损失科目的返工返修费、停工损失费由生产部每月报送财务部。 外部损失科目中的送、退货运费，用户索赔费用、质量事故处理费（含段代劳务费）由市场营销中心每月报质量保证部审核确认后，报送财务部。 配件损失由各发生单位填报，审批后，报送财务部。 工作程序 工作程序流程图： 财务部设置不良质量成本科目。 制定年度质量成本计划。 每年十二月份，财务部根据质量成本历史数据编制下年的《年度质量成本计划》，年度质量成本计划应与企业经营计划相协调。 不良质量成本数据的归集 5.3.1 各部门每月5日前根据《不良质量成本科目一览表》，按如下流程将统计表送交财务部。 5.3.1 a）部门职能表及流程，“★”为相关项： 单位 职能 材料费 运杂费 油料 电能 停工损失 发生单位 申报 ★ ★ 生产部 填报审核 ★ ★ ★ ★ 质量保证