银行业务基础知识精选课件.pptVIP

会计分录 会计分录的格式和要求是： 先借后贷； 借和贷要分行书写，并且文字和金额的数字都应错开； 在一借多贷或一贷多借的情况下，要求借方或贷方的文字和金额数字必须对齐。 例 借 客户帐 USD1000.00 借 利息支出 USD10.00 贷 现金 USD1010.00 坚持 会计凭证 按凭证填写方式分为复式凭证与单式凭证； 按凭证的使用范围分为基本凭证与特定凭证； 基本凭证：现金收付、转账借贷、特种借贷、特种转账借贷、表外收付； 特定凭证：满足某种特定要求而制定的专用凭证； 空白重要凭证; 联行报单/挂失申请书/存取款凭条等; 坚持 账务组织 明细核算； 分户账； 甲、乙、丙、丁种账； 丁种账（销账类）适用于逐笔记账、逐笔销账的一次性业务账户；（example:发生额性质先贷后借、先借后贷；） 登记簿； 余额表； 综合核算; 科目日结单; 总账; 日计表; 坚持 记账规则和错账冲正 记账规则: 货币表中存放最小记账单位,按最小记账单位记帐; 错账冲正: 当日抹账; 红字冲正; 蓝字反方向冲正; 坚持 利息的计算 利率:年利率(%)、月利率（‰）、日利率(%00); 积数=余额*天数; 利息=积数*日利率; 余额尾数不计息; 区分储蓄天数与实际天数; 算头不算尾原则; 结息、匡息、计提利息; 坚持 银行业务基础知识 第三节：银行的基本编码及工作流程 坚持 银行的基本编码-机构号 机构号： 机构号是银行系统内部用于识别其各个分支 机构业务的号码。 民生银行综合业务系统中机构号定义为4位，用数字表示。前两位代表分行所在城市代码（按开业前后顺序排列），后两位为分行所辖支行的顺序号（按所辖支行开业顺序排列）。 机构号（4位）＝城市代码（2位）＋支行顺序号（2位） 坚持 银行的基本编码-机构号 坚持 银行的基本编码-客户号 客户号：客户第一次到银行办理业务，必须持证件在银行系统中建立客户信息，系统会对该客户信息生成一个客户编号，称为客户号。 民生银行综合业务系统中客户号定义为10位，用数字表示，第1位为客户类型（对私为1，对公为2），中间8位代表顺序号，最后1位为校验位。 客户号（10位）＝类型代码（1位）＋顺序号（8位）＋校验位（1位） 例：个人（对私业务） 1********* 公司（对公业务） 2********* 参照库表：cdsia 对私客户信息文件、cdcia 对公客户信息文件 坚持 银行的基本编码-柜员号 柜员号： 在银行系统中，会给银行的每个柜员设置一个号码及密码，相当于柜员在系统中的身份证。 民生银行综合业务系统中柜员号定义为8位，用数字表示，前4位代表机构号，后4位代表顺序号。 柜员号（8位）＝机构号（4位）＋顺序号（4位） 例 参照库表：gdtla 柜员表 坚持 银行的基本编码-流水号 流水号：银行系统对每天每个柜员所做的每一笔业务都会自动生成一个编号，用来记录、统计和查找该柜员当日的业务明细，称为流水号（柜员流水号）。流水号按一定规则编制生成，每日系统批处理后当日的流水号被清空，系统换日后重新生成。 民生银行综合业务系统中柜员流水号定义为12位，用数字表示，前8位为柜员号，后4位由系统按业务办理时间顺序自动生成顺序号。 柜员流水号（12位）＝柜员号（8位）＋顺序号（4位） 例：020100020001 参照库表：gdtla 柜员表 坚持 银行的基本编码-币种 币种 参照库表：gdcya 货币表 货币种类 货币符号 货币代码 货币单位 人民币 CNY(RMB) 01 英镑 GBP 12 港币 HKD 13 日元 JPY 27 到元 欧元 EUR 38 坚持 银行的基本编码-业务代号 业务代码 ：民生银行综合业务系统中业务代码设定共3位，与银行内部的科目代码对应，当科目代码发生变化时，根据一 一对应的映射关系，新科目代码可继续对应到原来相应的业务代码。 参照库表：gdifa 业务科目对照 业务代码 科目名称 科目代码 442 活期储蓄存款 23000 445 定期储蓄存款 23100 446 三个月整存整取定期储蓄 23110 坚持 银行的基本编码-账号 账号：　为了方便的记录客户不同业务的信息，银行为客户办理业务开立账户，银行系统会根据帐户不同的性质按一定规则生成一