企业年金基金管理运作流程.pdfVIP

企企业业年年金金基基金金管管理理运运作作流流程程 　 　　一、为加强企业年金基金管理，规范企业年金基金运作程序， 根据 《企业年金试行办法》、 《企业年金基金管理试行办法》和有 法律法规，制定本流程。 　　二、本流程适用于企业年金计划的委托人及从事企业年金基金 管理的受托人、账户管理人、托管人和投资管理人。 　　本流程所称受托管理合同是指委托人与受托人签订的合同，账 户管理合同是指受托人与账户管理人签订的合同，托管合同是指受 托人与托管人签订的合同，投资管理合同是指受托人与投资管理人 签订的合同。 　　三、委托人应按受托管理合同规定，将企业年金计划信息、企 业账户信息和个人账户信息提交受托人，受托人确认后提交账户管 理人。 　　委托人也可按受托管理合同规定，将企业账户信息和个人账户 信息提交受托人委托的账户管理人，账户管理人对提交信息的真实 性、合法性和完整性进行审核，审核无误后通知受托人。 　　四、账户管理人应为企业年金基金建立独立的企业账户和个人 账户，并及时记录企业年金计划信息、企业账户信息和个人账户信 息。 　　五、企业年金计划信息、企业账户信息或个人账户信息变更 时，委托人应按受托管理合同规定，将变更信息提交受托人，受托 人确认后提交账户管理人。 　　企业账户信息或个人账户信息变更时，委托人也可按受托管理 合同规定，将变更信息提交受托人委托的账户管理人，账户管理人 对变更信息的真实性、合法性和完整性进行审核，审核无误后通知 受托人。 　　账户管理人应按变更信息调整账户记录。 　　六、账户管理人应按账户管理合同规定，在企业年金计划规定 缴费日前，根据企业年金计划及委托人提供的缴费信息，生成缴费 账单，提交委托人和受托人确认。 　　受托人应向托管人发送缴费收账通知。 　　七、托管人应为托管的每个企业年金计划分别开设受托财产托 管账户，用于企业年金基金的归集和支付。 　　委托人应在计划规定缴费日，将企业缴费和个人缴费划入托管 人开设的受托财产托管账户，并通知受托人和账户管理人。 　　八、托管人应按缴费收账通知核对实收缴费金额。核对一致 时，托管人将缴费资金到账情况通知受托人和账户管理人，账户管 理人将缴费信息记入企业账户和个人账户。核对不一致，实收缴费 金额多于缴费收账通知的应收缴费时，托管人应通知受托人，根据 受托人指令进行超额缴费处理，并将处理结果通知受托人和账户管 理人；实收缴费金额少于缴费收账通知的应收缴费时，托管人应通 知受托人，受托人通知委托人补缴。 　　九、托管人应为托管的企业年金基金分别开设资金账户和证券 账户，并负责所托管企业年金基金的资金清算与交收。 　　托管人应为所托管企业年金基金的投资管理人分别开设投资管 理风险准备金账户，专项用于弥补企业年金基金的投资亏损。 　　十、受托人、托管人和投资管理人应就指令下达、确认和执行 等程序达成一致。受托人和投资管理人应将发送指令的人员和权限 通知托管人。 　　十一、受托人应将企业年金基金的投资分配指令通知托管人和 投资管理人。 　　托管人应对受托人投资分配指令的真实性、合法性和完整性进 行审核，及时将受托财产托管账户资金划入相应投资组合的资金账 户，并将资金到账情况通知受托人和投资管理人。 　　十二、受托人调整投资管理人的投资额度时，应提前将调整方 案通知托管人和投资管理人。 　　托管人接到受托人划款指令后，应对指令的真实性、合法性和 完整性进行审核，审核无误后及时划拨资金，并将资金划拨情况通 知受托人和投资管理人。 　　十三、托管人和投资管理人应分别及时从证券交易所和中国证 券登记结算公司等机构获得企业年金基金证券交易结算数据。托管 人和投资管理人核对无误后，托管人及时与中国证券登记结算公司 办理企业年金基金的资金清算与交收。 　　托管人和投资管理人按照全国银行间债券市场有 规定，办理 企业年金基金投资银行间债券市场的债券买卖、回购业务和资金清 算等事宜。 　　十四、托管人和投资管理人应分别为企业年金基金投资组合独 立建账、独立核算，并参照 《证券投资基金会计核算办法》等规 定，分别完成企业年金基金投资组合的会计核算与估值。托管人应 复核、审查投资管理人计算的投资组合净值。 　　托管人负责企业年金基金的会计核算，每个工作 日对企业年金 基金进行估值，并按托管合同规定，及时将企业年金基金财产净 值、净值增长率或份