宏华集团有限公司核决权限表.pptVIP

目的：为使本公司组织机构、人员编制、各项费用及经营业务的核决、报销等处理有章可循，建立职务授权制度，以利于管理运作，提高管理效率，特制定本规定。 适用范围：本核决权限表中未经特别提及，所涉及的公司是指四川宏华石油设备有限公司，子公司是指宏天、友信、科贸等控股子公司。 核决行使 各权责主管行使核决时，以签名作为依据。 假冒上级主管签名者，一经查觉，呈报集团公司总裁议处。 各级单位已有正职时，其副职非经正主管按规定程序授权或代理，不得批示各类文件。 限制：各级主管的个人费用及其他涉及财务款项，经其上级主管核准，按集团公司财务管理有关制度执行。 授权：各级主管，因差、假于短期内无法执行其原职务，又未有授权为之行使，其职务由上级主管负责。 对于各种职权，我们需要进行明确的定义 担保管理审批权限 借款管理审批权限 财务人员任免管理权限 财务信息化管理权限 资金支付管理权限 审计管理权限 审计管理权限 制度监察管理权限 规章制度管理权限 规章制度管理权限 投资管理权限 经营计划管理权限 人事任免管理权限 固定资产审批权限(固定资产设备购置管理规程) 固定资产购置审批权限(固定资产设备购置管理规程) 固定资产处置审批权限(固定资产管理程序) * * 上海华彩管理咨询有限公司 二零零七年七月 四川宏华石油设备有限公司 核决权限表 ○ 代表经办或主办提出，指该事项应由该层人员负责办理或提出 △ 代表复核或核转相关部门进行审核 ※ 代表执行，指该事项由该层人员付诸实施 ▲ 代表由该层人员进行审批 ■ 代表备案 ○ 外部公司 △ △ ※ 财务部 由子公司为外部公司提供担保的情况 若子公司章程有专门规定的，宏华董事会通过后还需子公司董事会审议通过 △ ※ △ △ △ ▲ 外部公司申请由子公司提供担保 2 由宏华公司为子公司（外部公司）提供担保的情况 ○ △ △ △ ▲ 子公司（外部公司）申请由宏华公司提供担保 1 备 注 子公司 财务总监 分管副总 总经理 董事会 事项 具体内容详见《担保管理制度》 ① ① ① ② ③ ③ ④ ⑤ ⑥ ② ③ ④ ④ ⑤ ⑥ ⑦ 1亿元以上 ※ ○ △ △ △ △ ▲ 5000万元以上，1亿元以下(含1亿元) ※ ○ △ △ △ ▲ 具体的贷款时间和每次提款金额由财务部根据项目进度审核后，由分管副总批准。 股东大会 1亿元以上 ○ ※ △ △ △ ▲ 5000万元以上，1亿元以下(含1亿元) ○ ※ △ △ ▲ ※ ○ ○ ※ 财务部 5000万元以下(含5000万元) △ △ ▲ 长期借款 2 5000万元以下(含5000万元) △ ▲ 短期借款 1 备 注 财务总监 分管副总 总经理 董事会 事项 具体内容详见《融资管理制度》 ① ② ③ ④ ① ⑤ ⑤ ① ⑥ ② ③ ④ ② ③ ④ ① ⑤ ② ③ ④ ⑤ ① ⑥ ② ③ ④ ⑤ ① ⑥ ② ③ ④ ⑦ 需作背景调查 需作离任审计 由宏华公司派出 事先征求子公司总经理、审计部意见 宏华财务部仅对编制进行审批 备 注 ※ ※ ※ ■ 人力资源部 ※ 子公司人力资源部 ○ 子公司财务负责人 ○ ▲ 财务总监任免 4 宏华公司财务人员任免 3 子公司财务负责人任免 2 董事会 ○ △ ※ ▲ ▲ ○ ※ △ 子公司董事会 ▲ 子公司财务人员任免 1 子公司总经理 财务部 财务总监 审计部主任 总经理 事项 具体内容详见《财务人员任免管理制度》 ① ② ③ ④ ① ② ③ ① ② ③ ④ ⑤ ① ② ③ ③ ④ ④ ⑤ 子公司系统管理员 只能查阅本单位报表 可查阅系统中所有报表 财务部仅对编制进行审批 备 注 ○ 财务主管 子公司财务负责人 各企业总经理财务负责人查阅本单位报表 3 集团总经理级用户查阅报表 2 ※ 系统管理员 ▲ 新增核算单位 1 子公司总经理 财务部主任 财务总监 分管副总 总经理 事项 ① ② ③ 具体内容详见《财务信息化管理制度》 ( )万美元以上 ○ △ ※ △ △ ▲ ( )万元以上 ○ △ ※ △ ▲ 董事会授权的金额( )万元以下 ○ △ ※ △ ▲ ○ ○ ○ ○ 相关业务部门 ( )万美元以下 ( )万元以下 董事会授权的金额 ( )万元以下 备 注 汇出境外的资金 3 购置、维修固定资产 2 董事会 △ ※ △ ▲ △ ※ ▲ △ ※ ▲ 委托其他公司（人）代付款 4 △ ※ ▲ 支付货款、预付货款、定金的，物料款 1 财务部 财务总监 分管副总 总经理 事项 ③ 具体内容详见《资金管理制度》 ① ① ① ① ① ① ① ② ③ ④ ② ③ ④ ⑤ ② ③ ④ ② ③ ④ ⑤ ② ③ ④ ⑤ ② ③ ④ ⑤ ⑥ ② ④ 项 目 序 号 ○ ※ △ 审计档案建立，记录归档