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虚拟货币洗钱风险分析与监管建议 摘要:随着我国互联网的不断发展，虚拟货币得到了人们的广泛关注，比特币作为虚拟货币的一种，其发展尤为迅速，不仅仅在互联网中流通，也已经渗透到了现实世界。而作为新型支付工具和交易媒介，其功能不断完善的同时，也引发了网络环境下赌博、偷逃税、诈骗、地下钱庄等一系列违法犯罪，极易被不法分子利用进行洗钱活动。本文从目前虚拟货币发展形势入手，分析其交易背后潜在的洗钱风险，参照FATF以及代表性央行及政府监管经验，提出相关监管建议。 关键词:虚拟货币;比特币;洗钱 一、虚拟货币发展现状 虚拟货币是由私人机构发行的，同时也是私人机构使用的记账单位，国际货币基金组织认为虚拟货币是价值数字化的重要表现，常用的虚拟货币主要包括航空里程、电子优惠券以及加密数字货币等。目前以比特币为代表的虚拟数字货币受到全世界范围内的关注，采用的是分布式账本，主要特征表现如下:虚拟货币的价值，主要取决于供需，但是需要注意的是虚拟货币既不是个人债务，也不是结构的债务，与法币存在较大的不同;虚拟货币可以利用分布式账本，实现点对点的价值转移，是一种创新的价值转移方式;虚拟货币不在任何的机构下进行运营，但是一些虚拟货币的使用者，一些中介机构可以为其提供服务，但是不同于电子货币发行人提供的服务。目前比特币应用越来越广泛，逐渐扩大到全球范围内，越来越多的商户使用比特币进行交易，每天现金兑换超过了10万。目前，我国比特币中国、OKCoin币行和火币网三个交易平台的交易量最大，三者合计占比达60%，其他众多“虚拟货币”交易所占剩下40%的市场份额。2017年7月国家互联网金融安全技术专家委员会发布报告，其报告中显示国内比特币交易成交额达301.7亿元，占全球总交易量的30%。2017年以来，以比特币为代表的“虚拟货币”不仅价格飞速上升，而是市值也得到了快速飙升，2017年年初徘徊在1000美元到年末攀升至19511美元，此后出现阶段性的暴涨暴跌，跌幅达70%左右。由此可以看出虚拟货币投机性较为显著，同时具有较大的洗钱风险，对此需要监管者重视，全球监管不断加码。 二、虚拟货币潜在的洗钱风险 (一)虚拟货币交易中反洗钱监管制度不健全，易被洗钱分子利用。虚拟货币作为互联网金融创新产品，目前我国对虚拟货币的监管正处于探索阶段，缺乏有针对性的风险评估标准。在市场准入阶段，虚拟货币发行方和交易服务方未受到健全法规的有效约束，在一定成程度上，提高了虚拟货币用于洗钱的风险。而且各国针对虚拟货币的使用，还未建立完善反洗钱监管体系，导致不能能全面监控和制裁虚拟货币洗钱违法犯罪活动。 (二)虚拟货币交易的匿名性，使客户身份识别的要求难以落实。虽然目前《关于防范比特币风险的通知》(以下简称《通知》)要求虚拟交易平台应切实履行反洗钱义务，用户实名注册并登记姓名、身份证号码等信息。但由于网络的非面对面性，现有的实名认证只能辨明身份证号的真伪，无法知道比特币账户持有者，也就无法通过交易行为追溯交易双方的真实身份。同时，用户上传的电子版身份证件极易伪造，洗钱分子往往通过买卖丢失身份证、银行卡来冒用或盗用他人身份资料完成多个账号的注册，造成注册身份难以核实，使管理者疏于监控、难于追踪。 (三)虚拟货币交易的脆弱中介，无法有效保存使客户身份资料以及交易记录。虚拟货币主要在互联网网站上进行交易，如果互联网遭受到黑客攻击，会损害交易主体的利益。日本最大的加密货币交易所之一Coincheck宣布遭遇黑客袭击，平台全部价值约580亿日元的NEM币(新经币)被非法转移。同时比特币网站中涵盖了大量客户的信息和交易记录，如果保密技术存在漏洞或者被黑客破解，导致客户信息以及交易记录泄露，无法保证完整性，在发生洗钱事件后，对洗钱调查及追踪资金流向产生了不利影响。(四)虚拟货币交易的主权超国家性和隐蔽性，使可疑交易资金难以监测和跟踪。虚拟货币发行方、交易服务方、用户分散在不同的国家以及地区，采用的是跨国支付方式，因此在储存客户身份信息以及交易记录时，也在不同的国家以及地域进行，这样在一定程度上，提高了全球范围的监测和跟踪难度。此外虚拟货币的虚拟性及自身具备P2P方式的全球性交易网络，使任何人在全球任何地方都可以进行比特币转账，但交易中任何第三方无法介入，虚拟货币洗钱者则利用反洗钱监管薄弱的国家和地区，从而在短时间内完成大量复杂的资金流转，即使确定为可疑交易，也难以采取措施，增加了调查难度。 三、虚拟货币监管的国际做法及经验 如何解决虚拟货币体系潜在的风险和监管问题，受到了许多国际组织和央行的重视，并对此进行了公开回应。这些回应大体可以分为以下四类。警告与风险提示。伴随着比特币价格的大起大落，针对虚拟货币体系，一些央行、监管机构及政府发出了风险警告。法兰西银行、德国联邦金融监管局以及比利时央行质疑非央行发行的比