贷款成本核算-答案.doc

自测练习——贷款（计算题） 1、某银行的资产负债表如下： 资产 金额 平均收益率 负债与所有者权益 金额 平均成本 贷款 60 x 证券 30 10.5% 无收益资产 10 资本 8 负债 92 9% 合计 100 合计 100 假设该银行的目标资产收益率为3.2%,计算银行的贷款利率 解:100×3.2%=(30×10.5%+60×x+10×0)-(92×9%) X=13.88% 2、某银行的资产项目如下:(1)贷款5700万元;(2)证券2500万元(收益率12%);(3)无收益资产1800万元. 该银行资本占总资产的8%,负债的平均成本为9.5%。假定银行既定的资产收益率为3.2%,计算该银行的贷款利率。 解: 资产 负债与所有者权益 贷款 5700 证券 2500 12% 无收益资产 1800 资本 800 (10000×8%) 负债 9200 9.5% 合计 10000 合计 10000 收益:10000×3.2%=320 负债平均成本:9200×9.5%=874 证券投资收益:2500×12%=300 应收贷款利息:874+320-300=894 贷款利率:894/5700=15.68% 3、某客户向银行申请了一笔贷款利率为5%的期限为1年的2万美元贷款，银行要求客户利息先付，即得到贷款时应该先将利息付给银行，贷款到期时客户偿还名义贷款额2万元，请问该客户的实际贷款利率为多少？ 解： 贷款利息:2×5%0=0.1 实际贷款额:2-0.1=1.9 实际贷款利率:0.1/1.9=5.26% 4、某商业银行给客户1000万元的信用额度，贷款利率为6%，该银行要求客户将贷款额度的20%作为补偿余额存入本行，并对补偿余额收取1%的承诺费，该客户实际使用的资金额为700万元，请问该笔业务的净收益和实际的收益率为多少？（仅考虑补偿余额收益） 解：补偿余额：1000×20%=200（万） 承诺费：200×1%=2（万） 贷款利息收入：700×6%=42（万） 收益：2+42=44（万） 收益率:44/(700-200)=8.8% 5、某银行向一家公司提供一笔上限为100万元的一年期贷款承诺, （1）承诺费为总额度的0.15%； （2）贷款年利率为12%； （3）补偿存款为5%的贷款总限额加上4%的实际借款额； （4）假定贷款的平均使用额为60%； 计算银行的收益和实际收益率。（不考虑其他因素） 解: 贷款限额 承诺费 实际借款额 贷款利息 补偿存款 100 100×0.15%=0.15 100×60%=60 60×12%=7.2 100×5%+60×4%=7.4 收益=0.15+7.2=7.35 收益率=7.35/(60-7.4)=13.97% 6、假定银行正在审查一笔一年期的500万元的流动资金贷款申请，并决定承诺这笔贷款，同时按该额度以0.5%的比率收取贷款手续费。据预测，该借款人在这一年中贷款的平均使用额度为450万元。年存款服务费为60000元，其存款的加权平均成本为10%，贷款的风险管理费用为15000元，银行产权资本目标利润率为15%，产权资本对贷款的比例为10%，补偿余额的投资收益率为13%，请计算在补偿余额分别为50万元和30万元条件下的贷款利率水平（仅考虑补偿余额收益）。 贷款收益： 手续费：500×0.5%=2.5 补偿存款收益:50×13%=6.5 30×13%=3.9 贷款费用: (1)存款服务费:6 (2)贷款管理费:1.5 (3)借入资金利息:450×10%=45 费用合计:6+1.5+45=52.5 利润: 利润=产权资本利润率×(产权资本对贷款比例×贷款额)=15%×10%×450=6.75 补偿存款50万 补偿存款30万 应收贷款利息 52.5+6.75-2.5-6.5=50.25 52.5+6.75-2.5-3.9=52.85 贷款利率 50.25/450=11.1