企业法律顾问真题及复习第42讲 第八章第三节国际贸易实务3及国际贸易方式.docVIP

【考点六】国际贸易的支付与结算【熟悉】 （一）票据的种类 目前国际贸易结算中使用最广泛的支付工具是票据。票据是出票人签名于票据上，无条件约定由自己或另一个人支付一定金额的、可以流通转让的证券。主要有汇票、支票、本票三种，其中以使用汇票为主。 1.汇票 汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持有人的票据。 2.本票 本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持有人的票据。 本票与汇票的区别：（1）本票的票面有两个当事人，即出票人和收款人；而汇票则有三个当事人，即出票人、付款人和收款人。（2）本票的出票人即是付款人，远期本票无须办理承兑手续；而远期汇票必须办理承兑手续。（3）本票在任何情况下，出票人都是绝对主债务人，一旦拒付，持票人可以立即要求法院裁定，命令出票人付款；而汇票出票人在承兑前是主债务人，在承兑后，承兑人是主债务人，出票人则处于从债务人的地位。 3.支票 支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持有人的票据。 （二）结算方式 目前最常见的国际贸易结算的方式有三种：汇付、托收、信用证。前两种是商业信用，后一种是银行信用。保函和备用信用证是在国际贸易结算中的使用也日益增多。 1.汇付 汇付又称汇款，是指买方或卖方将所欠对方的款项通过银行转移给债权人的行为。支付方式根据其资金流向与支付工具传送的方向，可以分为顺汇和逆汇两种。顺汇是债务人主动向债权人结算，结算工具的传送方法与资金流动方向相同，因此又叫做汇付法。逆汇是债权人以出具票据的方式，向债务人收款，结算工具的传送方法与资金流动方向相反，因此又叫做出票法。汇款是顺汇；托收、信用证和保函、备用信用证的清偿都属于逆汇。汇款根据汇出行向汇入行转移资金发出指示方式可以分为电汇、信汇和票汇。 2.托收 托收是指债权人(出口人)出具债权凭证(汇票、本票、支票等)委托银行向债务人(进口人)收取贷款的一种支付方式。托收方式将交易变成一手交钱、一手交货，风险比汇款小，但仍属商业信用。托收可分为光票托收和跟单托收。 （三）信用证 信用证支付方式把由进口人履行付款责任，转为由银行来付款，保证出口人安全迅速收到货款，买方按时收到货运单据。因此，在一定程度上解决了进出口双方之间互不信任的矛盾；同时，也为进出口双方提供了资金融通的便利。 1.信用证的性质、特点与作用。 （1）信用证的性质。信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。在信用证支付的方式下，开证行首先成为付款人，故属于银行信用。 （2）信用证的特点。银行信用一般比商业信用可靠，故信用证支付方式与汇付及托收方式比较具有不同的特点，信用证支付方式的特点，主要表现在以下三个方面： = 1 \* GB3 ①信用证付款是一种银行信用。信用证支付方式是一种银行信用。 = 2 \* GB3 ②信用证是独产于合同之外的一种自足的文件。信用证的开立以买卖合同作为依据，但信用证一经开出，就成为独立于买卖合同之外的另一种契约，不受买卖合同的约束。 = 3 \* GB3 ③信用证项下付款是一种单据的买卖。在信用证方式下，实行的是凭单付款的原则。 （3）信用证的作用。信用证在国际贸易结算中的作用，主要表现在： = 1 \* GB3 ①对出口商的作用。 a.对出口商凭单取得货款。 b.使出口商得到外汇保证。 c.可以取得资金融通。 = 2 \* GB3 ②对进口商的作用。 a.可保证取得代表货物。 b.保证按时、按质、按量收到货物。 c.提供资金融通。 = 3 \* GB3 ③对银行的作用：承办信用证业务是各银行的业务项目之一。 2.信用证的当事人 信用证支付方式所涉及的当事人较多，通常有以下几个： (1)开证申请人。 (2)开证银行。 (3)通知银行。 (4)受益人。 (5)议付银行。 (6)付款银行。 (7)保兑银行。 (8)偿付银行。 (9)受让人。 3.信用证的种类 信用证类别很多，国际上常见的信用证就其用途、性质、付款期限、流通方式来区分，也可以依其功能来分，国际贸易支付方式中最常用的有以下几种： （1）光票信用证和跟单信用征。 光票信用证指开证行仅凭受益人开具的汇票或简单收据而不附带运货单据付款的使用证。这类使用证主要用于旅游和使领馆及个人消费，目前有被旅行支票和信用卡取代的趋势。跟单信用证指凭跟单汇率或仅凭单据付款承兑或议付使用证是国际贸易结算的重要组成部分。国际贸易结算使用的信用证绝大部分是跟单信用证。 （2）可撤销和不可撤销信用证。这是根据开证行对信用证项下货款保证付款责任的性质分类。 （3）保兑信用证和不保兑信用征。这是按信用证有没有另一个银行加以保证兑付承诺的分类。 （4）即期信用征和远期信用证。按信