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资产转移到境外 把资金转移到一些免税的天堂，如英属维京群岛、开曼群 岛，或成立境外公司，然后转回到国外进行投资。 弊端：转到免税国,有对他国法律认识不全的风险,有成本核算风险 信托 父母首先设立赠予人保留年金信托（简称GRAT），父母按 自己的意愿向GRAT放入一大笔资金。这笔资金获得的超过利 息部分的收益，允许留在信托内，并可永远免予遗产和赠予赋 税而让下一代继承。 弊端：目前在国内还没有相关的产品 财产提前转移至子女名下 父母在孩子刚成年或未成年时提前把财产转移给子女，但 其实此种方法并非国际主流规避遗产税的方法，因为大量的股 票、房产等财产在父母健在时提前转移给子女，并不现实，而 且存在很多风险。 弊端： 1、子女未来的婚姻状况、事业经营情况会导致未来财产的所有权不确定 2、子女肆意挥霍的风险 3、子女是否孝顺的风险 4、《遗产税》草案规定“死亡前五年内发生的赠与财产也需征收遗产税”；死亡时间是不确定的，因此提前转移财产的时间也让人难以把握 5、按国际惯例，征收遗产税的国家，也征收赠予税 保险 根据我国《保险法》规定，保险不纳入遗产，所以任何人 无权分割，除了保险本身确定的受益人，个人保险都是属于自 己的。 优势：1、抵抗通胀压力使财产保值 2、合法合理避税、避债 弊端：流动性较差 保险——多数富裕阶层人士的选择 “合理避税、保全资产、创造现金、规避风险”，是富人购买保险的主要意义。 李嘉诚很有钱，甚至已经富裕到自己都可以开保险公司了，但他仍购买了高额的人寿保险。 别人都说我很富有，其实我真正的富有是给自己和家人买了足够的人寿保险。 ——李嘉诚 亚洲首富李嘉诚 演艺名人赵本山投保年缴保费150万，十年累计1500万，有望在未来遗产税上避税资产约一亿！ 王菲为女儿购买二千万保险，以确保女儿未来生活无忧。 在遗产税众说纷纭之际，看犹太人财富传承 爷爷曾花200万买了2000万的保险,爷爷离开后, 保险公司给你的父亲2000万,并询问你父亲是否愿意 从中拿400万买4000万保险? 你说他会如何选择? 当有一天你拿到4000万时,你是否愿意拿1000万 购买2亿元的保险呢? 贵族就是思想和制度的传递 销售技巧： 2010年，我的客户王先生，刚从美国回来，他跟我描述了美国人是怎么购买保险的： 王先生有个美国朋友，有一天他主动到保险公司购买了5000万美元保额的保险，累计需要缴纳5200万美元的保费。 王先生曾劝他：“干吗要做这傻事？”美国朋友笑着道出答案：“我在保险上损失200万美元，但我在遗产税上赚了2千多万美元。” 讲故事—激发客户好奇、引起思考 现今的中国一切都在与世界接轨，在不远的将来，中国富人是否也会遭遇今天美国富人的财富困境？ 财富积累到一定程度，重要的不是还能赚多少，而是最后能留下多少。假设有一天，你辛辛苦苦打拼来的财富，有一半会被别人领走，你会怎么想？ 两个配合的问题： 【遗产税还早着呢，等我老了时候再想办法】 解决客户的常见异议 《中华人民共和国遗产税暂行条例》（草案） 第六条：应征收遗产税的遗产包括被继承人死亡时遗留的全部财产和死亡前五年内发生的赠与财产。 第十五条：在遗产税税款缴清前，其遗产不得分割、交付遗赠，不得办理转移登记。 面对高端客户，我们的准备： 绝对的专业 相对的客观 严谨的细节 适度的强势 Thank You 遗产税制度设立的目的，在于对社会财富进行二次分配。遗产税的征收不是为了扩大财政收入，而是发挥法制杠杆的作用，调节日益扩大的贫富差距。 许多富裕阶层人士大量购买保险，并不是出于生活保障的目的，而是为了遗产避税 遗产税与保险 生财 理财 保财 遗产税起源 什么是遗产税？ 所谓遗产税，是以被继承人去世后所遗留的财产为征税对象，向遗产的继承人和受遗赠人征收的税。 遗产税的历史 1598荷兰 1694英国 1703法国 1905日本 1916美国 ？中国 目前世界上有100多个国家和地区征收遗产税。 中国遗产税发展史 1915年北洋政府曾制定条例，计划开征遗产税 1928年南京政府制定和颁布遗产税条例，并于1940年7月1日