商业银行经营学-第12章中间业务管理.ppt

第12章?? 中间业务管理 学习目的 　　　通过本章的学习，要求了解中间业务的概念、特点、分类及其发展的意义，掌握租赁与信托、国内结算、代理与咨询、银行卡业务等几种常见的、比较重要的中间业务。 12.1 商业银行中间业务概述 12.1.1中间业务的概念及特点 1.中间业务的概念 商业银行的中间业务是指银行一般不动用或较少动用自己的资金，以中间人的身份替客户办理收付或其他委托事项，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务。 2. 中间业务的特点 ⑴中间业务一般不需要动用自己的资金。 成本低、风险小、收入稳定。 ⑵特定的业务方式：以接受客户委托的方式开展业务。 ⑶中间业务是特殊的金融商品。 12.1.2 中间业务的种类 1. 按中间业务的功能和形式分类，可分为以下几类： ⑴结算类中间业务。是商业银行为客户办理的由债权债务关系引起的、与货币收付有关的业务。 　⑵代理类业务。这是现阶段商业银行开展的最为普遍的中间业务。 　⑶信息咨询业务。 　⑷结售汇业务。　 2.根据银行在办理中间业务所处的身份，可以分为： ⑴委托性业务； ⑵代理性业务； ⑶自营性业务。 商业银行办理代理业务所负的责任最小，委托业务次之，自营业务最大。 12.1.3商业银行开展中间业务的意义 1.增加银行的收入。 2.分散银行的经营风险，提高风险抵御能力。 3.扩大信贷规模，支持传统信贷业务。 4.提高银行的综合竞争能力。 12.2 租赁与信托业务 12.2.1租赁业务 1.租赁业务的发展 租赁是指以收取租金为条件并出让物件使用权的经济行为。 租赁经历了三个历史发展阶段： ⑴古代租赁； ⑵传统租赁； ⑶现代租赁。 2.现代租赁业务的概念及特征 ⑴概念 现代租赁也称金融租赁或融资租赁，是以融资为主要目的的一种租赁活动。它的概念包括以下几个内容。 ①租赁目的； ②租赁期满后对租赁设备的处理方法（停租、续租或留购）； ③租赁物的选择； ④租赁期限。 ⑵现代租赁的特征 ①租赁物使用权与所有权分离。这是租赁的基本特征。 ②具有独特的资金运动形式。 ③租金的分次归流。 ④涉及到三个当事人，两个或两个以上合同。 ⑤承租人具有对租赁标的物的选择权。 3. 租赁业务的种类 　　 现代租赁业务按性质可分为融资性租赁和服务性租赁两种。商业银行经营的租赁业务一般是融资性租赁。 ⑴融资性租赁 又称金融租赁，是由银行出资购买承租人选定的设备，并按协议将设备出租给承租人使用。 融资性租赁有以下几种主要形式： ①以租赁业务的具体方法为标准，可分为直接租赁、转租赁和回租租赁三种形式。 直接租赁，又称自营租赁。 转租赁，是银行同时兼备承租人与出租人双重身份的一种租赁形式 。 回租租赁又称售后回租。这是财产所有人将财产出售后又租回使用的一种租赁形式。 融资性租赁有以下几种主要形式： ①以租赁业务的具体方法为标准，可分为直接租赁、转租赁和回租租赁三种形式。 直接租赁，又称自营租赁。 转租赁，是银行同时兼备承租人与出租人双重身份的一种租赁形式 。 回租租赁又称售后回租。这是财产所有人将财产出售后又租回使用的一种租赁形式。 ②按租赁中出资者的出资比例为标准，可分为单一投资租赁和杠杆租赁两种形式。 单一投资租赁指的是由出租人承担购买租赁设备全部资金的租赁。 杠杆租赁也称衡平租赁或代偿贷款租赁，是融资性租赁的一种特殊形式。 ③按租赁交易所涉及的地理区域为标准，可分为国内租赁和国际租赁。国际租赁又分为进口租赁和出口租赁。 ④按租赁物资的财产性质为标准，可分为动产租赁和不动产租赁。 ⑤企业租赁和混合租赁。这是我国的两种特有的租赁形式。 ⑵服务性租赁 也称为操作性租赁或经营性租赁。这是一种短期租赁，指的是出租人向承租人短期租出设备，在租期内由出租人负责设备的安装、保养、维修、纳税、支付保险费和提供专门的技术服务等。 4.租金的构成及其影响因素 租金是指出租人转让某种资产的使用权给承租人而按约定条件定期分次向承租人收取的“报酬”。 租金的构成要素是： ①租赁设备的购置成本。 ②利息。 ③营业费用。 12.2.2 信托业务 1. 信托业务的概念和特征 信托即信任委托，是指委托人为了自己或第三者的利益将自己的财产或有关事物委托别人管理、经营的一种经济行为。个人或机构法人将财产或金融资产委托给信托公司进行管理，已经成为一种非常普遍的现象乃至金融时尚。 信托业务的当事人：委托人、受托人和受益人。