财经法规课件第二章 支付结算法律制度.pptVIP

　十一、银行结算账户的管理　 中国人民银行的管理　　中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门，负责对银行结算账户的开立、使用、变更和撤销进行检查监督。　 十二、违反银行结算账户管理制度的罚则　　（一） 存款人违反账户管理制度的处罚　　1.存款人在开立、撤销银行结算账户过程中，有下列行为之一的，对于非经营性的存款人，给予警告并处以1 000元的罚款；对于经营性的存款人，给予警告并处以l万元以上3万元以下的罚款；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任：　　（1）违反规定开立银行结算账户；　　（2）伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户；　　（3） 违反规定不及时撤销银行结算账户。　　　　 2.存款人在使用银行结算账户过程中，有下列行为之一的，对于非经营性的存款人，给予警告并处以l 000元罚款；对于经营性的存款人，给予警告并处以5000元以上3万元以下的罚款：　　（1）违反本办法规定将单位款项转入个人银行结算账户；　　（2）违反本办法规定支取现金；　　（3）利用开立银行结算账户逃废银行债务；　　（4）出租、出借银行结算账户；　　（5）从基本存款账户之外的银行结算账户转账存人、将销货收人存人或现金存入单位信用卡账户。 3.存款人的法定代表人或主要负责人、存款人地址以及其他开户资料的变更事项未在规定期限内通知银行。给予警告并处以l 000元的罚款。 4.存款人违反规定，伪造、变造、私自印制开户登记证的，属非经营性的处以1 000元罚款；属经营性的处以1万元以上3万元以下的罚款；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。（二） 银行及其有关人员违反账户管理制度的处罚（简单了解） 违反银行账户结算管理制度的罚则 非经营性存款人 经营性存款人 伪造变造，不及时撤销 1000 1万-3万 公款私存 1000 5千-3万 资料变更未在规定期限内 1000 1000 逃废银行债务 1000 5千-3万 出租出借银行账户 1000 5千-3万 销货收入、现金存入信用卡账户 1000 5千-3万 违反规定支取现金 1000 5千-3万 银行结算账户的管理 管理内容 中国人民银行的管理 银行管理 存款人的管理 第四节 支付结算方式 　一、票据概述 　　(一)票据的概念和种类 　　票据是指《票据法》所规定的由出票人签发的、约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额并可转让的有价证券。 　　在我国，票据包括：汇票、本票和支票。 票据当事人 票据的权利与义务 票据的权利 　票据义务是指票据债务人向持票人支付票据金额的责任。它是基于债务人特定的票据行为(如出票、背书、承兑等)而应承担的义务，不具有制裁性质，主要包括付款义务和偿还义务。 票据的义务 票据行为是指能够产生票据权利与义务关系的法律行为。 1.出票是指出票人签发票据并将其交付给收款人的行为. 2.背书是持票人为将票据权利转让给他人或者将一定的票据权利授予他人行使，而在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的行为。 3.承兑是汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额并签章的行为。 4.保证是票据债务人以外的人，为担保特定债务人履行票据债务而在票据上记载有关事项并签章的行为。 票据行为 　　1.绝对记载事项，是指《票据法》明文规定必须记载的，如不记载票据即为无效的事项。 　　2.相对记载事项，是指《票据法》规定应该记载而未记载，但适用法律的有关规定而不使票据失效的事项，如汇票上未记载付款日期的，为见票即付;汇票上未记载付款地的，付款人的营业场所、住所或经常居住地为付款地等即属于相对记载事项。 　　3.任意记载事项，是指《票据法》不强制当事人必须记载而允许当事人自行选择，不记载时不影响票据效力，记载时则产生票据效力的事项，如出票人在汇票记载“不得转让”字样的。 票据记载事项 补救: 　　1.挂失止付是指失票人将丧失票据的情况通知付款人，由接受通知的付款人审查后暂停支付的一种方式。 　　2.公示催告是指在票据丧失后由失票人向人民法院提出申请，请求人民法院以公告方式通知不确定的利害关系人限期申报权利，逾期未申报者，则权利失效，而由法院通过除权判决宣告所丧失的票据无效的一种制度或程序。 　　3.普通诉讼，是指丧失票据的失票人直接向人民法院提起民事诉讼，要求法院判令付款人向其支付票据金额的活动。 票据丧失 二、支票　　（一）支票的概念　　1.支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。　　2.票据当事人：包括基本当事人和非基本当事人。　　基本当事人：是在票据作成和交付时就业已存在的当事人，是构成票据法律关系的必要主体。　　支票的基本当事人：出票人、收款人、付款人。