千山药机：2018年年度审计报告.PDF

湖南千山制药机械股份有限公司 审 计 报 告 2018 年度 目 录 页次 一、 审计报告 1-2 二、 合并资产负债表 3 -4 三、 合并利润表 5 四、 合并现金流量表 6 五、 合并股东权益变动表 7 - 8 六、 资产负债表 9 - 10 七、 利润表 11 八、 现金流量表 12 九、 股东权益变动表 13- 14 十、 财务报表附注 15- 122 委托单位：湖南千山制药机械股份有限公司 审计单位：利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 联系电话：（ 010 传真号码：（ 010 网真号 址： http://www.R 审 计 报 告 利安达审字[2019]第 2194 号 湖南千山制药机械股份有限公司全体股东： 一、无法表示意见 我们接受委托，审计湖南千山制药机械股份有限公司 （以下简称“千山药机公司”）财 务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、 合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们不对后附的合并及公司财务报表发表审计意见。由于“形成无法表示意见的基础” 部分所述的事项的重要性，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对财务报表发表审计意 见的基础。 二、形成无法表示意见的基础 1、千山药机公司目前资金短缺，无法偿付到期债务而涉及较多的司法诉讼，导致大部分 银行账户、重要资产被司法冻结，千山药机公司的生产经营受到重大不利影响，截止审计报告 日公司尚未就债务重组取得实质性进展，未来债务重组能否成功存在重大不确定性，其持续经 营能力存在重大不确定性。截止审计报告日止，千山药机公司未能就与改善持续经营能力相关 的应对计划提供充分、适当的证据。因此我们无法取得充分、适当的审计证据对千山药机公司 以持续经营能力假设为基础编制的2018 年度财务报表是否恰当发表审计意见。 2 、千山药机公司2018 年度共计提资产减值损失 18.35 亿元，其中坏账减值准备 16.97 亿 元，坏账减值准备涉及关联方资金占用减值金额 9.2 亿元，千山药机管理层未能向我们提供除 按账龄计提之外的坏账减值准备相关资料，对上述坏账减值准备的计提依据，我们无法取得充 分、适当的审计证据。 3、千山药机公司于2018 年 1 月 16 日收到中国证券监督管理委员会《调