南风股份：2018年年度审计报告.PDF

南方风机股份有限公司 2018 年度审计报告 广会审字[2019] 目 录 审计报告………………………………………………… 1-6 合并资产负债表………………………………………… 7-8 合并利润表………………………………………………… 9 合并股东权益变动表………………………………… 10-11 合并现金流量表…………………………………………… 12 母公司资产负债表………………………………………13-14 母公司利润表………………………………………………15 母公司股东权益变动表 ………………………………16-17 母公司现金流量表…………………………………………18 附注…………………………………………………… 19-108 审 计 报 告 广会审字[2019] 南方风机股份有限公司全体股东： 一、保留意见 我们审计了南方风机股份有限公司（以下简称“南风股份”或 “公司”）财务 报表，包括2018 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母 公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财 务报表附注。 我们认为，除 “形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财 务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了南风股份 2018 年12 月31 日的财务状况以及2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成保留意见的基础 2018 年6 月28 日，南风股份收到中国证券监督管理委员会下达的 《调查通知 书》（编号：沪调查通字2018-2-026 号），因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中 华人民共和国证券法》的有关规定，中国证监会决定对公司立案调查。由于该立案 调查尚未有最终结论，我们无法确定立案调查结果对南风股份 2018 年度财务报表 整体的影响程度。 三、与持续经营相关的重大不确定性 如财务报表附注二、2，十二、2 所述，自南风股份原董事长兼总经理杨子善失 联以来，南风股份因财务报表附注十二、2 所述的多项未决诉讼事项，导致多项资 产及银行账户被冻结。这些事项或情况，表明存在可能导致对南风股份持续经营能 力产生重大疑虑的重大不确定性。截至审计报告日，南风股份已拟定如财务报表附 注二、2 所述的改善措施，但其持续经营能力仍存在重大不确定性。该事项不影响 已发表的审计意见。 1 四、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十二、2 所述，杨子善等存在 向多家非银行金融机构及个人(以下简称“债权人”)进行融资的行为。杨子善在未 经过南风股份正常内部审批流程的情况下，以南风股份的名义与债权人签订了担保 /借款协议，由南风股份对相关的融资行为承担连带保证责任。后因杨子善失联， 导致部分融资款项无法按时偿还。2018 年5 月开始，南风股份陆续接到相关法院/ 仲裁机构起诉的通知，相关债权人要求南风股份还款以及对杨子善等所欠款项承担 连带保证责任。截至审计报告日，南风股份已将其作为预计负债计入 2018 年度的 财务报表。 对于上述事项，因诉讼或仲裁的结果以及是否存在其他尚未主张权利的债权人 存在不确定性，进而对财务报表可能的影响也具有不确定性。本段内容不影响已发 表的审计意见。 五、其他信息 南风股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括南风股份 2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任 何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑 其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者 似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告 该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 如上述 “形成保留意见的基础”部分所述，我们无法确定