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初级中级经济法试题四 单选题 1、A注册会计师负责对甲公司2011年度财务报表进行审计。A注册会计师正在考虑针对评估的重大错报风险应当采取的应对措施时遇到下列事项，请代为做出正确的专业判断。 A注册会计师评估甲公司某项认定的重大错报风险较高时，其采取的下列应对措施中不是有效措施的是()。 A．在期末或接近期末实施实质性程序 B．在期中实施控制测试 C．采用不通知的方式实施审计程序 D．在管理层不能预见的时间实施审计程序 答案：B [解析] 针对较高的重大错报风险在期中实施控制测试不是有效的应对措施，因此B是恰当的。 多选题 2、下列选项中，属于《证券法》禁止的行为有()。 A．国有企业以自有资金100万元用于买卖证券 B．证券投资咨询机构的从业人员代理他人从事证券投资 C．证券公司将自营账户借给他人使用 D．证券公司为客户融资买入可转换公司债券 答案：B,C,D 本题旨在考查证券交易的一般规则；证券中介机构的禁止性规定。故本题应选 BCD。 多选题 3、福利电子股份有限公司为扩大本公司规模，而收购另一上市公司鸣声科技股份公司的股份，下列有关这次收购活动的说法正确的有哪些 A．福利公司在持有鸣声公司已发行股份的30%时，继续进行收购的，应当向该公司所有股东发出收购要约 B．福利公司在其收购要约中确定的有效期限为50 C．福利公司在收购要约中将股东按其所持有的股份数提出了不同的收购条件 D．收购要约期限届满后，福利公司持有鸣声公司的股份达80%，此时其余持有鸣声公司股份的股东要求以收购要约同等条件出售其股票给福利公司，福利公司拒绝收购 答案：A,B,D 理由：本题考查证券收购。 单选题 4、下面()不是普通股票股东的权利。 A．公司重大决策参与权 B．查阅公司债券存根 C．公司资产收益权和剩余资产分配权 D．优先分配公司剩余资产 答案：D [解析] 普通股股东的权利包括：(1)公司重大决策参与权；(2)公司资产收益权和剩余资产分配权；(3)其他权利。根据我国《公司法》规定，股东还有以下主要权利：①股东有权查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告，对公司的经营提出建议或者质询；②股东持有的股份可依法转让；③优先认股权。D项属于优先股股东的权利。 单选题 5、下列不属于商业银行个人理财业务人员要求的是()。 A．教育培训要求 B．学历要求 C．考核要求 D．资格要求 答案：B 商业银行个人理财业务人员的要求可以分为资格要求、教育培训要求以及考核要求三个方面。 单选题 6、到目前为止，我国个人贷款业务的发展历经了起步、发展和规范三个阶段，其诱因不包括()。 A．住房制度的改革 B．国内消费需求的增长 C．商业银行股份制改革 D．公司信贷业务的蓬勃发展 答案：D 到目前为止，我国个人贷款业务的发展历经了起步、发展和规范三个阶段，其诱因包括：住房制度改革、国内消费增长和商业银行股份制改革，D选项符合题意。故选D。 多选题 7、下列各项中正确的是（　）。 A．国务院财政部门应当在每年全国人民代表大会会议举行的一个月前，将中央预算草案的主要内容提交全国人民代表大会财政经济委员会进行初步审查 B．省、自治区、直辖市政府的财政部门汇总的本级综合预算草案，应当于下一年1月10日前报财政部 C．中央各部门汇总编制的本部门的预算草案于每年l2月10日前报财政部审核 D．县、自治县财政部门应当在本级人民代表大会举行的一个月前，将本级预算草案的主要内容提交本级人民代表大会常务委员会进行初步审查 答案：A,B,C,D 【答案及解析】ABCD《中华人民共和国预算法》第三十七条规定：国务院财政部门应当在每年全国人民代表大会会议举行的一个月前，将中央预算草案的主要内容提交全国人民代表大会财政经济委员会进行初步审查。省、自治区、直辖市、设区的市、自治州政府财政部门应当在本级人民代表大会会议举行的一个月前，将本级预算草案的主要内容提交本级人民代表大会有关的专门委员会或者根据本级人民代表大会常务委员会主任会议的决定提交本级人民代表大会常务委员会有关的工作委员会进行初步审查。县、自治县、不设区的市、市辖区政府财政部门应当在本级人民代表大会会议举行的一个月前，将本级预算草案的主要内容提交本级人民代表大会常务委员会进行初步审查。故选ABCD。 单选题 8、证券公司要从事证券经纪业务，一般应具备的条件中，下列哪种说法不正确()。 A．必须经证券交易所审查批准 B．注册资本不低于人民币5000万元 C．有健全的管理制度 D．主要管理人员和业务人员必须具有证券从业资格 答案：A 暂无解析 单选题 9、商业银行贷款，应当遵守法律有关资产负债比例管理的规定，其中商业银行的资本充足率不得低于下列哪个比率() A．8% B．13%