学校内部控制建设规划方案.docVIP

... ... 东宝中学内部控制建设规划方案 依据财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指 导意见》，为全面推进学校内部控制建设规划，结合学校实际， 特制定本方案。 一、指导思想 高举中国特色社会主义伟大旗帜，深入贯彻习近平总书记系 列重要讲话精神，全面推进学校内部控制建设，规范内部经济和 业务活动，强化对内部权力运行的制约，防止内部权力滥用，夯 实学校各项基础工作，建立健全科学高效的制约和监督体系，保 证经济活动合法合规、 资产安全和使用有效、 财务信息真实完整， 不断提高学校内部管理水平，为建设我校提供有力保障。 二、基本原则 ( 一) 坚持全面性原则 内部控制应贯穿于学校的各个层级，确保对学校层面和业务 层面各类经济和业务活动的全面覆盖，综合反映学校的内部控制 能力与水平。 ( 二) 坚持重要性原则 内部控制应当在全面覆盖的基础上，重点关注重要业务事项 和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗 位，着力防范可能产生的重大风险。 ( 三) 坚持问题导向 应当针对内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是涉及内部权 力集中的人事、财务、资产、建设维修、教学、后勤保卫等重点 领域和关键岗位，合理配置权责，细化权力运行流程，明确关键 控制节点和风险评估要求，提高内部控制的针对性和有效性。 三、总体目标 以规范经济和业务活动有序运行为主线，以内部控制量化评 价为导向，以