子公司(企业)内部控制制度第四章管理制度参股企业管理(P8-Z4-1).docVIP

... ... 第四章 管理制度 参股企业管理（ P8-Z4-1） 一、目的 本管理文件明确了母公司对下属参股企业的一般管理规程， 以规范参股企业 的管理程序。 二、范围 本管理文件适用于参股企业的管理。 三、 相关程序及制度 四、 业务流程 步骤 完成时间 涉及部门及岗位 步骤说明 1 下属企业管理岗 建立下属企业档案： 下属企业管理岗将新参股企业资料整 理为下属企业档案，并报参股公司董 事一份 2 下属企业管理岗 确定经营目标要求： 投资管理办公室主任 下属企业管理岗按公司整体目标起草 董事会 对参股子公司的经营目标要求， 该经营目标要求经投资管理办公室主 任和董事会审核同意后，通过子公司 董事会转达 3 财务管理部 经营信息与动态报告： 步骤 完成时间 涉及部门及岗位 步骤说明 投资管理办公室 子公司每月向母公司财务管理部和投 资管理办公室报送经营及财务信息 4 下属企业管理岗 月度经营分析： 下属企业管理岗按月完成子公司经营 情况分析 5 子公司董事 经营意见反馈： 母公司投资管理办公室对子公司的经 营及重大问题通过子公司董事反馈给 子公司 6 投资管理办公室 年度审计： 财务管理部 子公司每年应聘请会计师进行审计， 并将审计报告送母公司投资管理办公 室和财务管理部 7 下属企业管理岗 年度经营效果分析： 下属企业管理岗分析子公司年度经营 结果，并与母公司经营目标相比较，