免税储蓄帐户TFSAs简介.pdf

免稅儲蓄帳戶(TFSAs)簡介 Introductions to TFSAs (Tax-Free Savings Account) 2009年1月1 日生效的免稅儲蓄帳戶(TFSA) ，將會使加拿大居民有一個嶄新的儲蓄途徑。 新的註冊儲蓄帳戶由聯邦政府於2008年預算案中引入。帳戶持有人不但可享受免稅的增 值收益，而且可免稅提取款項，適合不同人士自由寬鬆儲蓄理財，實現人生目標。 免稅儲蓄帳戶TFSA的運作方式  年滿18歲的加國居民每年可向TFSA帳戶中存入最多$5,500 。  雖然存入的本金當年不可抵稅，但帳戶內的投資收益，如資本增值、利息和分紅等完全免稅。  本金、利息、分紅和其他投資收益在提取時均享受免稅。  未用及剩餘的存款額度可以累積到以後使用。同時，從該帳戶中提取的款額，可於將來再從新存放，而不 會影響或減少帳戶的存款限額。  免稅儲蓄帳戶(TFSA)內的收益和取款不會影響儲戶享受政府福利，如聯邦抵稅額度、老年金(OAS)和低收入 補助金(GIS)等。  一般而言，適合註冊退休儲蓄計畫(RRSP)的投資也可適用於免稅儲蓄帳戶TFSA 。 儲蓄於TFSA相對於非免稅帳戶的益處 $17,525 $150,000 稅金節省 聯邦及省稅節省 舉例來說：儲戶同時向一個 金額乃基於每年 免稅儲蓄帳戶和一個普通儲蓄 供款$5,500 ，存 帳戶各存入$5,500 。假定增值 $100,000 $65,384 款15年及每年回 率為每年7% ，15年後，免稅 $47,859 報7%計算* 儲蓄帳戶的$5,500本金將比普 通儲蓄帳戶的$5,500本金多賺 $15,932 。 $50,000 $82,500 $82,500 存放於TFSA內的金錢會增長較 投資收入 快，因為帳戶內賺取的資產增 供款 值及入息均不用課稅。 $0 免稅儲蓄帳戶 非免稅帳戶 * 假設存戶乃中等收入人士，投資組合包括40%利息，30%紅利，30%資本增值的入息計算，平均稅率被假設為21% 免稅儲蓄帳戶(TFSAs)簡介 免稅儲蓄帳戶TFSA和註冊退休儲蓄帳戶 免稅儲蓄帳戶TFSA對何種人士最為適合？ RRSP哪個更好？  剛剛就業的年輕人士：從年輕時就向TFSA存款， 兩種帳戶各有所長，其優勢具有互補性質。正如聯 收效更大。 邦政府有關文件所說，RRSP為退休後生活著想，而  耆老：TFSA不但向耆老提供免稅存儲的機會， 免稅儲蓄帳戶TFSA則適合人生任何階段。 而且自帳戶賺取的入息，或從該帳戶中提取的款 存款時的稅率和提款時的稅率是高是低，是決定向 項，都不影響老年金和低收入補助金。 哪個帳戶存款的關鍵。如果提款時個人稅率預期處  高收入人士：高收入人士如果已經向RRSP供滿限 於一個較低水平，RRSP則會是一個較佳投資選擇，