解析最新建筑业账务税务全流程.pptxVIP

解析最新建筑业账务税务全流程; 一、建筑施工企业的基本介绍 二、建筑施工企业核算特点及账务处理 三、税务处理的特点及特殊业务的处理 四、纳税申报表的填制 五、建筑施工行业跨年业务处理 六、合同签订注意问题及技巧 七、分包，轻包工，甲供材等特殊业务的纳税申报 八、具体运用的例题讲解 九、建筑最新税收政策汇总解析运用等; 铁工程建筑工程公司（具备建筑行政部门批准的建筑施工资质）下面有甲乙两个施工队（施工队非独立核算），增值税一般纳税人，机构所在地郑州市二七区，2018年10月经营业务如下： 业务一（老项目本地）：10月8日，完工并进行了某事业单位工程价款结算，开具了增值税普通发票。该工程属2015年12月8日，下同），总包合同明确工程总造价3000万元，其中：1000万元建筑业务劳务中有200万元分包给B建筑工程公司，已取得增值税发票；建设方采购建筑材料等1500万元。 业务二（老项目跨区）：10月16日，该工程公司家施工队在外市完工并结算，已开具增值是普通发票。该工程属于2015年10月份签订的工程项目，总包合同明确工程总造价1000万元。其中：300万元分包给C建筑工程公司。10月18日已在当地预缴税款。;业务三：（新项目跨区）：10月17日，该工程 公司乙施工队在外市某项目完工，已开具增值是专用发票。该工程2018年5月份签订的工程项目，总包合同明确工程总造价500万元。其中：200万元（含税）分包给D建筑工程公司已开具的增值税专用发票，注明税额181818.18。10月18日已在当地预缴税款。 业务四(本地新项目）：10月22日该建筑工程公司在二七区某项目完工并结算，已开具增值税专用发票。该工程属2018年6月签订的工程项目，总包合同明确工程总造价800万元（全包）。其中：400万元（含税）分包给E建筑工程公司，收到E建筑工程公司已经开具的增值税专用发票，注明税额363636.36元，另收取提前竣工奖10万元。 业务五（新项目本地简易计税）：10月25日该建筑工程公司在二七区某项目完工并结算，已开具增值税专用发票。该工程属2018年5月签订的工程项目，总包合同明确工程总造价1000万元（建设方提供部分设备100万元（含税）、部分材料50万元（含税）。另外收取全优工程奖10万元。我公司采用简易方法计税。; 业务六（新老项目进项部分）：当期取得各类建筑材料增值税专用发票172份，税额193万元，上述170份发票通过勾选认证通过，2份发票勾选不成功，再主管税务机关大厅扫描通过税额10万元。其中业务（1）取得专票35份，税额51万，业务（2）取得专票22份，税额17万；业务（3）取得专票15份，税额22万；业务四取得专票35份，税额28万；业务（5）取得专票65份，税额75万。 业务七（非主营收入-租金收入）：10月28日，该建筑工程公司出租2台大型设备，取得租金收入25万元、20万元。其中租金收入为25万元设备是2016年5月20日购入的；租金收入为20万元设备是2015年12月20日购入的。;五、建筑施工行业跨年业务处理;五、建筑施工行业跨年业务处理;五、建筑施工行业跨年业务处理;五、建筑施工行业跨年业务处理;五、建筑施工行业跨年业务处理;五、建筑施工行业跨年业务处理;五、建筑施工行业跨年业务处理;五、建筑施工行业跨年业务处理;五、建筑施工行业跨年业务处理;五、建筑施工行业跨年业务处理;五、建筑施工行业跨年业务处理;五、建筑施工行业跨年业务处理;五、建筑施工行业跨年业务处理;五、??筑施工行业跨年业务处理;五、建筑施工行业跨年业务处理;五、建筑施工行业跨年业务处理;五、建筑施工行业跨年业务处理;五、建筑施工行业跨年业务处理;五、建筑施工行业跨年业务处理;五、建筑施工行业跨年业务处理;五、分包，轻包工，甲供材等特殊业务的纳税申报;课间休息十分钟！ 休息之后再回来 有问题请大家先留言沟通。 需要课件请联系助教老师或你的指导老师;现在是答疑及课程咨询时间！ 请大家及时留言沟通。;thank you！