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深圳市安托山投资有限公司 -*- 分析结构 第一章 经营概况及特殊情况说明 第二章 预警指标分析 第三章 销量分析 第四章 利润分析 第五章 产品边际贡献分析 第六章 生产成本分析 第七章 消耗指标分析 第八章 费用分析 第九章 资产负债表分析 第十章 主要物资采购价格分析 第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析 -*- 盈亏平衡点和敏感性分析 序号 项目 单位 数据 1 一、变动费用计算 万元 297,987 2 单位变动费用　 元 1,447 3 二、固定费用计算 万元 120,996 4 三、利润计算 5 净收入总额 万元 445,899 6 千升酒净收入 元 2,165 7 主营业务经营利润 万元 26,916 8 四、盈亏平衡点销量 万千升 168.5 9 目前销量 万千升 205.9 10 盈亏平衡点 % 82% 11 五、敏感性分析 　 12 1、单价的最小值 元 2,035 13 2、单位变动成本的最大值 元 1,578 14 3、固定成本最大值 万元 147,912 15 4、销售量最小值 万千升 168.5 -*- 销量：万千升 金额：万元 固定成本 16.5 20.9 盈亏平衡点 安全边际额 安全边际量 变动成本 利润 总收入线 总成本线 盈利区 亏损区 盈亏平衡点分析图 目前销量 -*- 产能利用率分析 单位 数据 本期产能 万千升 16.09 实际产量 万千升 13.6 实际产能利用率 % 84% 盈亏平衡点产量 万千升 12.3 盈亏平衡点产能利用率 % 76% -*- 单因素变动敏感性分析表 利润变动 0% 1% 差额 倍数 单价 26,916 31,375 4,459 　 单位变动成本 26,916 23,937 2,979 1.50 固定成本 26,916 25,705 1,211 3.68 销量 26,916 28,396 1,480 3.01 单位：元 利润影响价格倍数 单位：万元 -*- 谢谢大家！ 结 束 语 * * * * * * * * * * * * * * * -*- 制造费用项目分析 单位:万元 　 本年累计 累计预算 完成预算 去年同期 同比增幅 产量（千升） 　xxxxx 　xxxxx 　xx% 　xxxxx 　xx% 工资 405 500 81% 329 23% 折旧 1,472 1,550 95% 1,231 20% 修理费 815 900 91% 507 61% 机物料消耗 215 150 143% 106 103% 水电费 1,342 1,200 112% 1,564 -14% 劳务费 289 300 96% 162 78% 其他 426 500 85% 534 -20% 合计 4,964 5,100 97% 4,433 12% -*- 制造费用项目结构比 20% 23% -15% 制造总额：万元 4964 4433 12% -*- 分析结构 第一章 经营概况及特殊情况说明 第二章 预警指标分析 第三章 销量分析 第四章 利润分析 第五章 产品边际贡献分析 第六章 生产成本分析 第七章 消耗指标分析 第八章 费用分析 第九章 资产负债表分析 第十章 主要物资采购价格分析 第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析 -*- 消耗指标累计完成情况 注：本表指标来源于各公司统计部门 -*- 消耗指标累计同比趋势图 瓶损： 标损： -*- 消耗指标累计同比趋势图 盖损： 酒损： -*- 消耗指标累计同比趋势图 粮耗： 电耗： -*- 消耗指标累计同比趋势图 水耗： 煤耗： -*- 分析结构 第一章 经营概况及特殊情况说明 第二章 预警指标分析 第三章 销量分析 第四章 利润分析 第五章 产品边际贡献分析 第六章 生产成本分析 第七章 消耗指标分析 第八章 费用分析 第九章 资产负债表分析 第十章 主要物资采购价格分析 第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析 -*- 营业费用构成 　 本年累计 累计预算 去年同期 金额 比例 千升酒费用 金额 比例 千升酒费用 金额 比例 千升酒费用 市场费用 9135 40% 200 10962 4