第七章、商业银行的基本业务与.ppt

第七章、商业银行的基本业务与管理 一、商业银行的定义及性质 一、商业银行的经营原则 三、商业银行的资本管理 四、商业银行的经营管理理论 五、商业银行的负债业务 六、商业银行的资产业务 商业银行的定义及性质 能提供多种金融服务的金融企业。 金融百货商店 商业银行是通过购买或出售金融产品来创造利润，并实现银行市场价值的最大化。 一、商业银行的资本管理 商业银行资本是银行从事经营活动必须注入的资金。 资本的含义：资本 = 资产总值 － 负债总额 银行资本代表所有者对银行的所有权。 只有拥有独立的财产，才能成为市场主体 如果没有独立的财产，则企业（包括商业银行）就不可能成为真正的法人，不可能成为真正的市场主体。 因为市场活动是财产性的活动，市场交易是财产的交易或产权的交易，因此，只有拥有独立的财产，企业（包括商业银行）才能取得市场主体的法律资格，才有资格享受民事权利，才有基础承担民事义务，能对自己的决策和行为后果负完全责任，才能在法律上称为“法人”。事实上，从企业的起源来看，企业就是财产的集合（proprietor来自拉丁文proprietas，意即财产）。 没有独立的财产，就不能成为市场主体 没有独立的财产，就不可能（也不应该）真正地自主经营（否则就会出现“内部人控制”问题） 没有独立的财产，也无法真正地自负盈亏 ，因而无法形成真正的自我激励和自我约束机制 没有独立的财产，也就无法获得因合理承担风险而应该得到的收益，因此，强调风险约束又必然走向缺乏激励(以审贷分离制度为例） 对于商业银行来说，最重要的不是资产规模，也不是混业经营，而是良好的公司治理结构 我国国有商业银行管理水平低下是因为没有人拥有国有商业银行的剩余索取权，因此，没有人有真正的内在激励去加强管理。 我国商业银行制度创新的目标： 通过产权改革以构筑一个有效的激励和约束机制，以使商业银行能充分利用自己所拥有的各种资源去更好地满足客户的各种（包括潜在的）金融服务需求，给客户带来最大的效用，并及时地应付各种可以发生的变化，从而最大限度地获得利润和降低风险。 总之，只有实现产权结构的多元化，才能形成健全的法人治理结构，有效的内部激励和约束机制以及灵活自主的决策经营机制，从而激励银行将资金配置到最有效率、最有利可图的用途（项目、客户）上。 一、商业银行的资本金 （一）银行资本的构成 银行的资本构成 1、股本：普通股与优先股 （1）普通股 银行普通股是一种股权证书，是银行核心资本的组成部分，代表持有者对银行具有永久性的所有权。 性质：是银行资本中最基本、最稳定的部分。 （2）优先股 定义：指在收益和剩余财产的分配上优先于普通股的股票。 性质：是银行股东持有的股权证书，和普通股一样构成银行的核心资本。 特点：持股人的股息收益是事先固定的，持股人不拥有对银行的表决权。 （3）可转换优先股，可以在其持有人的选择下，根据预先固定的价格转换为普通股票。 银行的盈余 （1）资本盈余：商业银行在发行股票时，发行价格超过面值的部分，即发行溢价收入和银行资产价值重估的增值部分以及捐赠。 性质：是权益资本，由外源资本渠道形成。 作用： 是调节银行资本金，制定股息政策的重要依据： 当银行决定增加注册资本时，可将资本盈余划转股本实现或部分实现； 在银行不盈利或少盈利时，可动用资本盈余发放股息。 银行的盈余 （2）留存盈余 定义：是尚未动用的银行累计税后利润。 分类：以前年度累计留存，本年度留存。 留存盈余对于增加资本金的意义： （1）只需将税后利润转入未分配利润帐上，即可使资本量增加； （2）由于不发行股票，银行节省了发行股票的中间费用，实际上增加了银行的收益； （3）一是将未分配利润保留在银行，其权益仍属于普通股股东，且不需缴个人所得税； 银行的债务资本构成 （1）资本票据：是一种以固定利率计息的小面额后期偿付债券，期限为7—15年不等。 （2）债券：包括可转换后期偿付债券、浮动利率后期偿付债券、选择性利率后期偿付债券等。 银行资本的功能 （一）经营性功能 银行资本是银行经营的基础和最初的投入 （二）保护性功能 银行资本补偿亏损额的唯一来源，资本越大，银行承受亏损的能力越强，越能有效地保护存款人和其他债权人利益。 （三）管理性功能 银行创办时的最低资本金要求； 核心资本比率要求； 贷款总规模以及对单个客户贷款规模的资本实力要求等。 《巴塞尔协议》关于银行资本的规定 由资本金与总资产规模的比（数量标准），到资本与总资产风险度的比（资产质量标准）。 巴塞尔协议的两个根本