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- -- 保理业务风险管理办法 目 录 目 录 1 一、目 的 2 二、主要内容 2 三、适用范围 2 四、保理业务风险管理体系 2 4.1 风险管理全员防范体系 2 4.2 保理业务风险管理范围 4 五、保理业务操作要求及流程 5 5.1 业务流程概述 5 5.2 客户申请保理业务需要提交的资料 5 5.3 保理业务融资额度申请与方案设定 5 5.4 申请保理业务的应收账款债权应符合以下条件 6 5.5 审查要点 7 六、保理额度管理 7 6.1 名称解释 7 6.2 额度使用控制 8 七、应收回款管理 10 7.1 应收帐款的确认 10 7.2 回款风险管理 10 八、保理业务风险全流程管理 12 8.1 风险全程分级责任人及职责 12 8.2 催收工作程序 12 九、生效日期 13 附件 1： 14 附件 2： 15 1 / 16 一、目 的 为了完善保理公司保理业务风险管理体系，通过建立有效的风险事前防范、事 中评估与监控、事后收款管理机制，加强保理业务风险的合法防范和合理规避，更 高效地利用信用资源，保证业务回款的及时和完整，促进业务健康有效开展，确保 公司持续盈利。 二、主要内容 本管理办法明确公司名下涉及风险管理中的名词定义、额度管理、各职能部门 管理分工、保理业务操作流程、应收账款风险管理流程、责任划分和追究及开始实 施日期等。 三、适用范围 本办法适用于公司保理业务模式下产生的信用额度占用及相关应收账款管理的 所有业务。 四、保理业务风险管理体系 4.1 风险管理全员防范体系 风险管理体系的核心是实施全员风险防范。建立全员性的、责任清晰的管理体 系是保障经营质量和业务可持续发展的重要条件之一。全员风险防范体系的重点内 容是保障业务和客户真实，员工诚信，呆帐清理、诉讼及时，决策快捷。 因此，确定公司各管理层和部门的职责分工如下： 2 / 16 4.1.1 公司董事会： 确定总体保理业务风险管理策略； 推进保理业务风险管理制度的执行； 监督有关部门风险防范实施状况。 4.1.2 业务部总经理、业务人员： 保证客户和项目基本信息准确、 完整，开发和维护优质客户， 保障业务的真实性； 保证不私自向客户承诺额度、帐期等未经审核信息； 负责客户信息的维护工作，健全信息管理； 负责确保业务运作遵循风控部意见； 时刻把握客户经营状况和项目进度，了解市场和客户信息，执行风险管理制度； 在授权范围内正确判断和决策； 把控授信的风险防范条件， 预警恶性事件前兆，杜绝恶性事件的引发的重大损失； 把控回款的条件和应急措施，承担回款责任，提出预警并追踪结果； 保证授信与客户可承担风险的经济实力匹配，个人担保有效。 4.1.3 风控部、法务部： 与业务部门共同研究制订风险管理策略和制度，并及时调整以促进业务发展； 对客户进行评估、授信、调整、冻结、取消额度等全过程操作和监控； 负责回款分析， 有关报表报告报表体现授信和应收质量及趋势， 提出信用状况预警并追踪结果，并建议解决方案； 定期走访客户和进行市场调查，保障客户动态管理有效； 负责合同中条款的审核及合同保管，规避合同风险； 识别风险回款，提出业务人员预警应收款并追踪结果； 3 / 16 负责客户档案管理工作，规避证据风险； 提供法律文件保障和咨询服务； 推进诉讼程序和结果跟进。 4.1.4 财务部： 负责发票开票、银行回单的收集和保管； 对退票进行登记备查，对空头支票即时向风控部通报； 负责与客户对帐，保证应收帐信息准确，及时核销应收帐款。 4.2 保理业务风险管理范围 保理业务管理制度体系贯穿销售过程的三个阶段 以客户资信调查和评估管理为核心的事前管理； 以债权保障交易决策控制为核心的事中监控； 以债权追收和管理为核心的事后跟踪。 合同 条款 分 析 逾 交 易 凭 作好帐 控 制 额 还 款 预 信 用 记 审核 期风险 证管理 目管理 度使用 警发布 录管理 事前管理 事中监控 事后跟踪 4 / 16 五、保理业务操作要求及流程 5.1 业务流程概述 保理业务流程主要分为额度申请、调查审批、额度签约、应收账款转让明细提 交与提款申请、放款、融资余额调整（如需） 、还款、额度终止等步骤。 5.2 客户申请保理业务需要提交的资料 销售合同的复印件，复印件上需盖有客户的公章证实其与原件相符； 客户聘请中国注册会计师出具的、有关客户在本合同生效日所在年度的上一年度财务状况的审计报告的复印件，复印件上需盖有客户的公章证实其与原件相符； 客户届时有效的、已通过登记机关在本合同生效日所在年度的上一年度检验的企业法人营业执照的复印件，复印件上需盖有甲方的公章证实其与原件相符； 客户届时有效的、已通过发证机关在本合同生效日所在年度的上一年度检验的中华人民共和国组织机构代码证的复印件，复印