20XX年市场风险管理的稽核讲义.ppt

确定系统所提供的报告是否对高层和董事局简单易董以便能够根据业务目的及限制作出及时的决策，监督法规 识别用来衡量潜在的利率风险敞口的利率环境并评估其适当性 根据历史的利率变动含盖合理的利率变动 让管理层能够考虑在1年内最少200基点的利率改变的效果 对执行避免风险所须的时间 对期权性的风险有足够的补抓 向管理层了解合理模式中的假设. 确定是否 假设的合理性有受到定期的审核 主要的假设有记录并对其敏感性进行常年测试且报告高层管理 根据产品的种类，业务策略，历史经验及市场的状况，所定的假设是否合理 现金流量的假设是否合理 稽核目的 : 评估所用的模式 如果银行用缺口报告，确定报告是否 包括所有资产，负债及相关表外项目 提供足够的信息以便管理层能够对内部政策依循的监督 把资产负债项目放入各到期限的合理假设 也考虑长期敞口 无到期日的资产负债的到期限的假设 考虑了季节性的变动和客户行为的改变 考虑了所可能执行的隐藏期权 稽核目的 : 确定风险合理系统是否获得定期的检查以确保资料的准确性和完整性 定期的把模式所提供的结果和实际的结果相比较以把模式的弱点体现出来 稽核目的 : 确定所用的利率风险限制 确定风险限制的种类 了解银行如何监督限制的使用，补抓及衡量是否及时和完整 银行如何把越限及时的体现和报告，纠正 审核银行所用的限制是否合乎其策略，风险管理部门的技