公司日常费用报销流程(正式).docVIP

PAGE 7 - 公司日常费用报销管理制度及流程 第一部分 总则 第一条、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为主的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条、本制度适用公司全体员工。 第二部分 借支管理规定及借支流程 第四条 借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差行程报备审批表》按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等， 借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过2000元应提前一天通知 财务部备款。 (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，费用报销单须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；(2)借领支票者原则上应在3个工作日内办理销帐手续。 (五) 当月借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还直接从工资中扣回。 第五条 借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到 财务部办理领款手续。 第三部分 日常费用报销制度及流程 第六条 日常费用主要包括 差旅费、电话费、交通费、办公费、 低值易耗品及备品备件、 业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第七条 费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有 经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致(不得涂改)；简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (三) 报销2000元以上需提前一天通知 财务部以便备款。 （四）费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→ 财务部门复核→总经理审批→到 出纳处报销。 第八条 差旅费报销制度及流程。 (一)员工出差依以下程序办理： 1、 出差申请：拟出差人员填写《出差行程报备审批表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计 差旅费用项目等，出差申请单由部门经理及总经理批准。 2、借支差旅费：出差人员将审批过的《出差行程报备审批表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续， 出纳按规定支付所借款项。 3、 购票：出差人员根据审批的交通工具购票，原则上机票、火车票行政部订票，特殊情况除外。 4、 返回报销：出差人员应在回公司后3个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。 （二）费用标准： 1、车费标准：凭长途车票据实报销长途车费（其它交通费用已包含在出差补贴中）。 2、住宿补贴标准：①凭住宿发票据实报销，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担（丽江、大理、六库、腾冲、瑞丽、芒市6个县城1人出差每日补助费用160元，2人同时出差到同一地点每日共补助费用190元，3人共补助230元；其他地州1人出差每日补助130元，2人及其以上人员出差同一地点每日共补助费用160元；1人当日出差没有住宿，补助费用60元；2人及其以上人员同时出差到同一地点没有住宿的，1天共补助80元，其他费用一律自理）。 3、如因特殊需要自驾车出差产生的过路费、油费以实际消费凭发票报销。其它费用按第八条第（二）项中相应的标准执行。 4、对实报实销的出差管理：须将出差时间、行程、费用等情况以书面的形式向总经办报备、审批，对超出正常出差补贴金10%的，超出部分10%的部分费用自理。 5、对出差确须宴请客户的须将费用预计情况向总经办报备审批，否则不予报销。 6、对客户因装修需要或其它工作需要需驻地工作超过5天的，公司与当地分销商商议按以上出差补贴标准公司和分销商各承担一半，长途车费由公司承担。 7、非地州部员工出差的按以上标准执行。 （三）差旅费报销流程： 1、出差人员必须于回公司3天内办完费用报销手续； 2、报销流程：出差人员填写费用报销单→经理签字审核确认→行政部审核出差时间→财务和审核→总经理审批→出纳处报销； 3、报销以正规票据为准，手写单（白条）及票