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基于地方融资平台贷款的商业银行合规风险管理研究 一 § 经营管理 基于地方融资平台贷款的商业银行合规风险管理研宄 时朝霞 巾国银行业监督管理委员会内蒙古监管局 呼和浩特市内容摘要:地方政府及其部门和机构等设立的地方融资平台公司,通过政府信用筹集商业银行 资金,将政府的组织优势和商业银行的融资优势相结合,为拉动内需,促进地方基础设施建设和经济 发展发挥了积极作用。但在其快速发展的过程中,合规性问题和由此引发的一系列潜在风险也逐渐 暴露。本文从地方融资平台贷款的合规性问题入手,通过分析这些问题产生的根源,对商业银行合规 § 风脸 理提出建议 关键词:商业银行 地方融资平台 合规风险 一 、地方融资平台贷款的现状及合规性问题 过披露的财政收入、增长趋势等基本信息难 地方融资平台源于上世纪 年代末,真正发 以准确计算各级地方政府债务负担率、偿债率、债 展起始于年的分税制改革, 年进入快 务依存度等风险指标,难以获取融资平俞经营情 速扩张阶段。 年末,为应对国际金融危机的 况、资产分布、还款来源等信息,难以核实平台企业 冲击,巾同为 刺激经济开始实施积极的财政政 自有资金的真实性,影响了风险评估的质量。.是 策和适度宽松的货币政策。在相关部委指导意见 商业银行缺乏有效的风险评估手段,目前尚没有一 的鼓舞下,地方政府进一步集中资源,全面展开融 套成熟的计算模型来对地方政府举债能力进行测 算,难以准确判断地方财政实力。三是地方融资平 资平台的设立,继续强化围资公司、城投公司、开 台主要投向的城市基础设施建设项目投融资规模 发投资公司等融资平台的功能,在此背景下,融资 较大,一个政府投融资平台往往同时跟多家银行有 平台从 年上半年的 家,贷款余额 . 业务往来,形成“多头融资,多头授信”的局面,十于 万亿元,迅速扩张至 年末的家,贷款余 额 . 万亿元。 同业之间的信息不共享,单一银行无法全面了解平 地方融资平台贷款在一定程度上缓解地方政 台状况,特别是同业的融资情况,对平台的总体负 府融资难题的同时,为进一步完善基础设施建设、 债和担保承诺隋况不清楚,造成各银行总体授信额 推动当地经济发展发挥了重要作用,有其存在的 度超过地方融资平台承债能力。 必要性与合理性。但随着潜在风险的逐渐暴露,其 二给资本金不足的平台项目发放贷款,根 合规性问题值得关注。 据《项目融资业务指引》,贷款发放前,贷款人应当 一授信超过融资平台偿还能力和实际需 确认与拟发放贷款同比例的项目资本金足额到 求。融资平台公司与地方政府的关系较一般企业有 位,并与贷款配套使用。然而商业银行却未对地方 其特殊性,在各家银行蜂拥而至的借方市场下,商 融资平台贷款资本金到位情况严格核实。有些地 业银行相对于政府处于弱势,这使得银行通行的风 方财力不足,拿不出更多的资金作为公司的注册 险管理手段和措施难以真正落实。一是商业银行通 资金或项目资本金,或是用一笔资金来 转,当作 务。为促进林业生产和林权抵押贷款的有效升展 政、 商、税务等有关部门,要研究出台与林权抵 押贷款相配套的财政贴息、税收优惠、管护补贴等 提供保险保障平台。 三是政府出资设立林权抵押 配套扶持政策,降低金融信贷风险和林户融资成 贷款风险保障金,鼓励金融部门积极开展林权抵 本。二是通过财政补贴,鼓励保险公司开展林业保 押贷款业务。 责任编辑:王志鹏 校对:险业务,鼓励保险公司开办林权抵押贷款保险业几个公司的注册资金、几个项目的资本金;也有些 贷款,政府短期内又难以还贷,陷入两难境地。 五贷后管理未尽职。一是从平台贷款发放流 地方政府给融资平台注入没有财务收益的实物资 产充当资本金,甚至有的把政府部门的办公楼、城 程看,由于作为承贷主体的平台公司与用贷主体的 市公共设施等都注人到了这些公司来充当资本 项目单位不一致,贷款往往由平台公司汇划至项目 金,扩大公司的资产,有些连资产转移和产权过户 公司,再根据工程进度对外支付,在资金使用上与 手续都不办理,只是名义上的划转,尽管缺乏法律 多家项目承建单位及转承建单位有关联。二是贷款 依据,但这些资产却实实在在地列入了公司的资 资金进入借款人资金池。对于大型集团客户 特别 是央企客户,贷款资金支付没有完全实现受托支 产负债表。在这种情况下,商业银行给平台项目发 放的贷款一部分就被用作了项目资本金,违反了 付,贷款资金往往被企业集团上收集中进入该企业 《固定资产贷款管理暂行办法》中规定的“贷款人 的资金池。对于政府融资平台,部分事业单位等财 受理的固定资产贷款申请应符合国家有关投资项 政陛客户,贷款资金也往往被统一集中支配。按照 目资本金制度的规定”。 《固定资产贷款管理暂行办法》,单笔金额超过项目 三给担保不合规的