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(海量营销管理培训资料下载) 集团公司预算管理解决方案主讲人: 洪 杰(闽南企业财务咨询公司咨询部) (海量营销管理培训资料下载) 为企业的经营者、投资者和股东描述企业未来经营发展蓝图 协调企业各部门的工作 控制的工具 企业为什么需要预算管理 考核的标准 (海量营销管理培训资料下载) 企业预算管理的重点与难点 预算内容不同 预算的编制期间不同 集团公司预算的上报下批流程与单一企业的预算编制不同 如何实现预算对企业业务流程的控制 全面的预算分析 (海量营销管理培训资料下载) 预测 规划 预算 实际 分析 控制 多层次计划预算 对业务活动进行预算控制 全面计划预算体系 网络环境下为企业提供全面的预算体系 分析预算和执行 (海量营销管理培训资料下载) 企业的短期计划 可以到周 指导短期执行 多层次计划预算 规划 企业的战略计划 3-5年长期计划 预算 企业的年度计划 可以按年、季、月编制 考核控制的依据 预测 (海量营销管理培训资料下载) 全面的计划预算体系 业务计划 财务预算 销售计划 库存计划 生产计划 采购计划 设备投资计划 设备维修计划 专项计划 人力资源计划 成本计划 费用预算 资金预算 资产负债预算 损益预算 各计划预算之间存在者因果关系和联动关系，完整的模拟和反映出企业未来一段时期内的经营状况。 收 入 费用与成本 现金流量 利 润 专 项 预算内容 (海量营销管理培训资料下载) 主要业务流程 预算执行与控制 预算编制 基础设置与样表管理 预算分析 (海量营销管理培训资料下载) 编制方法 零基预算 基数加因数预算 基于预测的预算 比率预算 内置业务规则预算 公式定义法 手工录入 (海量营销管理培训资料下载) 下级单位 上级单位 指标制定 预算编制 指标下发 指标制定 预算编制 预算执行 预算分析 预算执行 预算分析 集团预算的流程 (海量营销管理培训资料下载) 预算调整 结 果 原预算 诊断 优化 预算调整体现的是活管理 新版预算 (海量营销管理培训资料下载) 对业务活动进行预算控制 预算管理 预算 哪里去了？ 生产 制造 市场 销售 采购 外协 运营与投资 (海量营销管理培训资料下载) 弹性预算 弹性预算 多套预算方案 预算的版本 同 义 词吗？ = (海量营销管理培训资料下载) 滚动预算 时间 期间1 期间2 期间3 期间n 期间 n+1 预测模型 (海量营销管理培训资料下载) 预算预警 重大事件、例外事件 vs 与任何电子邮件系统相连 自动提示信息 (海量营销管理培训资料下载) 预算分析 单一期间的预算查询分析 多期间预算查询分析 预算数与实时的实际数比较分析 预算结构分析 预算差异分析 时间(年/季/日/时) 对象(部门/员工/项目) 元素(实物/时间/货币) (海量营销管理培训资料下载) 资金集中管理的解决方案 资金均衡、有效的流动是集团生存和发展的基础。 (海量营销管理培训资料下载) 资金集中管理的目的 加速资金周转，提高资金使用效率 合理利用集团内的闲散资金，保证资金利用的有效性。 集中资金于企业的优势领域。 控制资金的支付，保证资金利用的合理性。 及时发现资金缺口，灵活筹集调配资金，降低资金成本. (海量营销管理培训资料下载) 筹资投资活动所 产生的资金流量 日常经营 应收管理 应付管理 报账中心 筹资投资 票据管理 现金流量 经营活动所产生的资金流量 长期计划 销售计划 生产计划 采购计划 费用计划 损益表 现金流量表 资产负债表 资金流入 资金流出 资金流出 投资计划 短期预测 资金流入 销售定单 应收款 应收票据 存款到期 经常性收入 资金流出 采购定单 应付款 应付票据 贷款到期 经常性支付 资金管理的整体方案 (海量营销管理培训资料下载) 现金流入流出项目 从当前日期开始，以天/周为单位在时间轴上展开 10月1日 10月2日 10月3日 ，，，， 经营类流入 ? ? ? ? 　　，，，，， ? ? ? ? 　　，，，，， ? ? ? ? 经营类流出 ? ? ? ? 　　，，，， ? ? ? ? 　　，，， ? ? ? ? 小计 ? ? ? ? 投资类流入 ? ? ? ? 　　，，， ? ? ? ? ，，， ? ? ? ? 投次类流出 ? ? ? ? ? ?