金融统计07-商业银行资料文档.pptVIP

第6章商业银行 第1节 商业银行的资产负债分析 第2节 商业银行的风险统计分析 第3节 有关商业银行效率的实证研究：成本效率（X效率） 第1节商业银行的资产负债分析 主要内容 盈利能力指标 偿债能力指标 商业银行的主要业务概述 负债业务：吸收资金 资产业务 将负债业务获得的资金加以运用，取得收益的业务 主要有现金业务、放款业务、投资业务、贴现业务和固定资产业务等 中间业务 无需动用自己的资金，只代理客户承办收支和委托等事项，从中收取手续费的业务 主要有结算业务、信托业务、租赁业务、代理业务等 表外业务 资产负债表以外的业务 主要有贷款承诺、担保、代理客户买卖证券、掉期和套头交易等 资产负债分析 分析的主要目的是判断： 盈利能力（收益性） 偿债能力（安全性） 商业银行的资产 流动资产 现金、存放中央银行款项、存放同业款项、拆放同业、短期贷款、应收账款、坏帐准备、贴现、短期投资、一年内到期的长期投资等 长期资产 中长期贷款、贷款呆帐准备金、应收租赁款、长期投资、投资风险准备、固定资产等 其他资产 无形资产、递延资产等 商业银行的负债 流动负债 包括活期存款、短期储蓄存款、向中央银行借款、同业存放款、同业拆放、应付及暂收款、发行短期债券、一年内到期的长期负债等 长期负债 长期存款、长期储蓄存款、发行长期债券、长期借款、长期应付款等 商业银行的所有者权益 实收资本 实际收到的投资者投入的资本总额 资本公积 投资者投入的超过法定资本部分的资本，包括资本溢价、资产评估增值、捐赠资本和资本折算差额灯 盈余公积 按规定从税后利润中提取的积累资金，分为公益金和盈余公积。公益金用于公司职工福利设施的支出；盈余公积用于弥补亏损或转增资本 未分配利润 商业银行利润尚未分配的部分，等于可供分配的利润扣除盈余公积之后的余额 盈利能力 总资产收益率（ROA, return on assets） ROA=净利润/ 总资产 净资产收益率（ROE, return on equity） ROE=净利润/股东权益 又称资本收益率 总资产收益率越高越好，但净资产收益率不一定 偿债能力 流动比率=流动资产/流动负债 流动比率过小（1）：出售长期资产偿还到期债务 流动比率过大（2）：资金浪费 上市公司平均值为1.5倍至1.7 倍之间 财务杠杆（financial leverage） 企业举债经营的程度，一般指净资产负债比率 净资产负债比率（Debt-to-equity ratio）=负债/净资产 资产负债比率=负债/资产 资产负债表对比：商业银行与企业 例： 2007年中国建设银行和雅戈尔集团股份有限公司资产负债表（来源：2008年的年报） 2007年建设银行利润（单位：亿元） 雅戈尔2007年度利润略表（单位：百万） 银行、企业的盈利能力比较 总资产收益率（ROA, return on assets） ROA=净利润/ 总资产 建行2007：ROA=67,117/6,581,839=1% 雅戈尔2007：ROA=净利润/ 总资产=7.5% 净资产收益率（ROE, return on equity） ROE=净利润/股东权益 建行2007： ROE=67,117/419,517=16% 雅戈尔2007： ROE=净利润/股东权益=16% 银行盈利能力例 银行、企业的偿债能力比较 财务杠杆（financial leverage） 净资产负债比率（Debt-to-equity ratio） =负债/净资产 建行2007：DE=6,162,322/419,517=14.7 雅戈尔2007：DE=负债/净资产=1.13 资产负债比率=负债/资产 建行2007：资产负债比率=6,162,322/6,581,839=0.94 雅戈尔2007：资产负债比率=0.53 银行、企业的资产负债表对比的主要结论 商业银行资金来源充足、扩张力强 商业银行净资产负债率高、破产风险大 我国商业银行以传统的存贷业务为主，而不是反映现代商业银行特点的中间业务，所以盈利主要依赖受政策管制的存贷利率差，而不是自身的竞争力 第2节商业银行的风险统计分析 主要内容 资本充足率的概念及计算方法 利率敏感性分析 商业银行的主要风险 信用风险 信用风险也称为信贷风险，指贷款人能否如约偿还的不确定性所带来的损失 信用风险是商业银行所面临的基本风险，也是目前我国商业银行最主要的金融风险 随着银行业务的多样化，与贷款类似的信用业务，如贴现、透支、信用证、担保等业务所涉及的风险也成为信用风险的控制范围 流动性风险 流动性风险是指商业银行不足以满足存款人的提现需求和借款者的正常贷款需求的风险 商业银行的主要风险（续） 市场风险 市场风险是由于汇率和利率变化而面临的风险