《税收理论与实务》课程教学大纲.docVIP

《税收理论与实务B》课程教学大纲 课程编号：1102309052 课程名称：税收理论与实务B 英文名称：The theory and practice of taxation B 课程类型：专业课 总 学 时：48 讲课学时： 48 实验学时： 学　　分：3 适用对象：财务管理专业 先修课程：经济学、会计学 一、课程性质、目的和任务 《税收理论与实务》是财务管理专业的专业必修课程之一，是一门综合性较强的学科。了解和掌握税收理论对于规范财务管理行为是非常必要的。本课程专为财务管理专业学生开设。使财务管理专业的学生掌握税收理论中的基本概念、基本理论和基本实务操作技能，为该类学生进一步学习、理解财务管理专业相关的专业知识起到非常重要的帮助作用。 二、教学基本要求 通过本课程的学习，使学生掌握税收的基本理论和实际处理方法，特别是掌握税收的相关法规要求；同时掌握各种税收法规在实际操作中的运用方法，认识到了解税收理论、掌握税收实务对于加强企业财务管理、提高企业经济效益的重要意义；培养学生具有比较熟练的运用税收法规的相关要求的能力，对税收实务中企业披露的信息能予以理解和利用。通过税收理论和实务的整个教学过程，不断提高学生的综合素质，为培养市场经济下国家建设所需的高层次经济管理类人才做准备。 三、教学内容及要求 税法概论 掌握税法的定义、法律关系及要素 了解税法地位及与其他法律的关系，了解我国现行税法体系 了解我国税收管理体制，熟悉税法制定及其法律级次。 增值税法 掌握征税范围及纳税义务人、一般纳税人和小规模纳税人的认定 了解增值税专用发票 掌握一般纳税人应纳税额的计算、小规模纳税人应纳税额的计算 熟悉几种特殊经营行为的税务处理 掌握出口货物退（免）税。 消费税法 掌握征税范围 熟悉消费税与增值税的区别和联系 掌握消费税应纳税额的计算。 营业税法 了解增值税和营业税的区别和联系 掌握营业税的征收范围 掌握计税依据（即营业额）的确定，特别是几个主要经营业务计税依据的确定 熟悉混合销售与兼营行为税务处理 关税法 熟悉关税的相关概念 掌握完税价格的确定 掌握应纳税额的计算 了解关税征收管理的有关规定 财产税法 掌握房产税、车船税、契税的特点、纳税义务人、计税依据 熟悉应纳税额的计算 了解有关的税收优惠政策、征收管理、纳税申报 资源税法 掌握资源税、土地增值税、城镇土地使用税的特点、纳税义务人、计税依据 熟悉应纳税额的计算 了解有关的税收优惠政策、征收管理、纳税申报 行为目的税法 掌握城市维护建设税、印花税、车辆购置税的特点、纳税义务人、计税依据 熟悉应纳税额的计算 了解有关的税收优惠政策、征收管理、纳税申报 企业所得税法 熟悉纳税人、税率 掌握计税收入的确定、准予扣除项目金额确定、应纳税所得额的调整 熟悉资产的税务处理、股权投资与合并分立的税务处理 掌握税收优惠政策 了解境外及境内联营企业分回利润已纳税款的扣除方法 （十）个人所得税法 掌握纳税人身份的确定、纳税人所得来源的确定 熟悉应税所得的项目、税率 掌握不同税目的费用扣除标准、应纳税所得额的计算和应纳税额的计算 了解减免税优惠和境外所得税额扣除、纳税办法等内容 （十一）税收征收管理法 掌握税务管理、税款征收等内容 熟悉偷税、强制、保全、违法责任等相关概念 了解程序性的有关规定 （十二）税务行政法制 了解税务行政处罚的原则、设定和种类，熟悉税务行政处罚的简易程序，掌握税务行政处罚的一般程序及执行 了解税务行政复议的概念和特点，熟悉税务行政复议的受案范围、税务行政复议的管辖、税务行政复议申请、税务行政复议的受理 了解税务行政诉讼的概念，了解税务行政诉讼的管辖，熟悉税务行政诉讼的起诉和受理 了解税务行政赔偿的范围、程序、赔偿方式与费用标准 四、实践环节 本课程结束后安排一周的课程设计，其教学计划另行制订。 五、课外习题及课程讨论 为了达到本课程的教学基本要求，本课程学习中应加强课外练习，在课堂案例分析过程中可安排课程讨论。 六、教学方法与手段 本课程中基本理论与基本方法的教学过程在以多媒体与板书相结合的前提下，实行多种教学方式（如案例分析、讨论等）的有机结合。 七、各教学环节学时分配 章节（或内容） 讲课 习题课 讨论课 实验 其它 合计 （一）税法概论 2 2 （二）增值税法 6 2 8 （三）消费税法 4 4 （四）营业税法 3 1 4 （五）关税法 3 3 （六）财产税法 2 2 （七）资源税法 2 2 （八）行为目的税法 3 3 （九）企业所得税法 6 2 8 （十）个人所得税法 5 1 6 （十一）税收征收管理法 2 2 （十二）税务行政法制 2 2 机动 2 2 合计 42 6 48 八、考核方式 本课程为考试课程，期末考试采用闭卷笔