独立董事制度-人人乐.docVIP

人人乐连锁商业集团股份有限公司 董事会审计委员会年报审计工作规程 （经2010年5月15日召开的公司第一届董事会第十八次会议审议通过） 第一条 为了促进人人乐连锁商业集团股份有限公司（以下简称“公司”）的规范运作，完善公司的治理机制，建立健全的公司内部控制制度，维护审计的独立性，明确董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）在编制年度财务报告中的职责，充分发挥审计委员会的监督作用，进一步提高公司信息披露质量，保障全体股东尤其中小股东的合法权益，根据中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所的相关规定，以及公司《章程》、《信息披露管理制度》及《董事会审计委员会议事规则》等的有关规定，结合公司年度报告编制和披露工作的实际情况，特制订本工作规程。 第二条 审计委员会委员在公司年报编制和披露过程中，应当按照有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件、公司相关制度及本工作规程的要求，认真履行职责，勤勉尽责地开展工作，维护公司利益。 第三条 审计委员会委员应认真学习中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所、深圳证券监管局及其他主管部门关于年度报告的要求，积极参加其组织的培训。 第四条 公司年度财务报告审计工作的时间安排由审计委员会与负责公司年报审计工作的会计师事务所（以下简称“年审会计师事务所”）协商确定。 第五条 在年审会计师进场前，审计委员会就审计计划、审计小组人员构成、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法以及本年度的审计重点与年审注册会计师沟通，并评估年审会计师完成年度财务报表审计业务能力、独立性和及时性。 第六条 每会计年度结束后，公司管理层应及时向每位审计委员会委员全面汇报公司本年度的生产经营情况和重大事项的进展情况。 第七条 公司内部审计负责人、审计委员会应督促会计师事务所在约定时间内提交年度审计报告，并以书面意见形式记录督促的方式、次数和结果以及相关负责人的签字确认。 第八条 审计委员会应在为公司提供年报审计的注册会计师（以下简称“年审会计师”）进场前审阅公司财务部门编制的财务会计报表，并形成书面意见。 第九条 审计委员会应在年审注册会计师进场后加强与年审会计师的沟通，在年审会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司的财务会计报表，形成书面意见。 第十条 在年审注册会计师出具初步审计意见后、正式审计意见前，公司应当安排审计委员会与年审注册会计师的见面会，沟通审计过程中发现的问题，独立董事应当履行全面监督职责。 第十一条 审计委员会在年度财务会计报告审计完成后，应对年度审计报告进行审议，并将审议后的年度审计报告提交董事会审核。审计委员会形成的上述文件应在年报中予以披露。 第十二条 审计委员会在向董事会提交财务报告的同时，应当向董事会提交年审会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议。审计委员会形成的上述文件应在年报中予以披露。 第十三条 审计委员会在公司续聘下一年度年审会计师事务所前，应对年审会计师完成年度审计工作情况及其执业质量做出全面客观的评价，达成肯定性意见后，提交董事会审议；形成否定性意见的，应向董事会建议改聘年审会计师事务所。 审计委员会应重点关注公司在年报审计期间发生改聘年审会计师事务所的情形。董事会在审议改聘下一年度年审会计师事务所的议案前，审计委员会应通过见面沟通的方式对前任和拟聘会计师事务所进行全面了解和恰当评价，在对公司改聘的理由的充分性作出判断的基础上，形成书面意见后提交董事会审议。 上述审计委员会的沟通情况、评估意见及建议应形成书面记录并由相关当事 人签字。 第十四条 在年度报告编制和审议期间，审计委员会委员及其他涉密人员负有保密义务。在年度报告披露前，不得以任何形式、任何途径向外界或其他人员泄露年度报告的内容，严防内幕交易等违法违规行为发生。 第十五条 公司董事会秘书、财务负责人负责组织协调审计委员会与年审注 册会计师的沟通，积极为审计委员会在年报编制过程中履行上述职责创造必要的条件。 第十六条 年报审计的全程工作由公司内部审计部门根据自身工作需要安排。 第十七条 在年度报告编制和审议期间，审计委员会委员不得买卖公司股票。 第十八条 本工作规程未尽事宜，审计委员会应当依照国家有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》等的相关规定执行。 第十九条 本工作规程由公司董事会负责解释和修订。 第二十条 本工作规程自公司董事会审议通过之日起实施。