20XX年流动资金贷款管理暂行办法.pptVIP

陕西省农村信用社联合社 存货周转次数=销售成本/平均存货余额 预付账款周转次数=销售成本/平均预付账款余额 应付账款周转次数=销售成本/平均应付账款余额 第二步：测算新增流动资金贷款额度 新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金 2、计算流动资金贷款额度时需考虑以下因素： （一）合理测算借款人应收账款、存货和应付账款周转天数； 第三章 风险评价与审批 陕西省农村信用社联合社 （二）对集团关联客户可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值； （三）对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大额债项融资等情况，可在交易真实性基础上确保有效控制用途和回款情况下根据实际交易资金需求确定流动资金额度； （四）对季节性生产借款人可按每年的连续生产时段作为计算周期估算流动资金需求，贷款期限应根据回款周期合理确定。 第三章 风险评价与审批 陕西省农村信用社联合社 案例分析： 某企业向银行申请流动资金贷款，根据流动资金贷款管理暂行办法要求，银行需测算该企业的流动资金合理需求量。 企业财务数据见下表： 陕西省农村信用社联合社 企业财务报表数据： 陕西省农村信用社联合社 其他资料： 1、贷款申请年度的销售收入10亿元，销售成本7亿元，销售利润率30%； 2、企业预计第二年销售收入年增长率10%； 3、企业自有资金2000万元； 4、企业近期有一笔500万元短期贷款需要偿还； 5、企业目前通过贷款筹措营运资金； 陕西省农村信用社联合社 企业营运资金周转次数测算表： 陕西省农村信用社联合社 第一步：估算营运资金周转次数 营运资金周转次数=360/（存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数）=360/（83.31+62.10-81.00+23.14-20.70）=5.39 第二步：估算资金运营量 营运资金量=上年度销售收入×（1-上年度销售利润率）×(1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数=100000 ×（1-30%）×（1-10%）/5.39=14285.71 第三章 风险评价与审批 陕西省农村信用社联合社 第三步：测算新增流动资金贷款额度 新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金=14285.71-2000-1000-0=11285.71 第四步：对估算结果调整 考虑企业需归还500万元贷款，因此企业流动资金贷款额度为：11285.71+500=11785.71 第三章 风险评价与审批 陕西省农村信用社联合社 四、流动资金贷款审批 《办法》第十七条：贷款人应根据贷审分离、分级审批的原则，建立规范的流动资金贷款评审制度和流程，确保风险评价和信贷审批的独立性。 贷款人应建立健全内部审批授权与转授权机制。审批人员应在授权范围内按规定流程审批贷款，不得越权审批。 第三章 风险评价与审批 陕西省农村信用社联合社 第三章 风险评价与审批 贷款人应建立健全内部审批授权与转授权机制。审批人员应在授权范围内按规定流程审批贷款，不得越权审批。 信贷授权 直接授权 转授权 临时授权 陕西省农村信用社联合社 第四章 合同签订 一、借款合同的签订及合同内容要求： 借款合同是作为贷款人的银行业金融机构与自然人、法人及其他经济组织之间就贷款的发放与收回等相关事宜签订的规范借贷双方权利义务的书面法律文件。 《办法》第十八条：贷款人应和借款人及其他相关当事人签订书面借款合同及其他相关协议，需担保的应同时签订担保合同。 这里明确了合同的签订方式是书面签订，不能采取其他方式。 陕西省农村信用社联合社 《办法》第十九条：贷款人应在借款合同明确流动资金贷款金额、期限、利率、用途、支付、还款方式等条款。 第十九条明确了合同的内容，除了金额、期限、利率、用途、还款方式等，还包括支付条款，体现了《办法》对支付承诺重视。 第四章 合同签订 陕西省农村信用社联合社 二、支付条款 《办法》第二十条：支付条款应包括但不限于以下内容： （一）贷款资金支付方式和受托支付金额标准； （二）支付方式变更及触发变更条件； （三）贷款资金支付限制、禁止行为； （四）借款人应及时提供贷款资金使用记录和资料； 包括但不限于说明以上内容是支付条款的最低要求，即合同中至少约定以上支付条款。 第四章 合同签订 陕西省农村信用社联合社 三、承诺条款和违约条款 《办法》第二十一条：贷款人应在借款合同中约定由借款人承诺以下事项： （一）向贷款人提供真实、完整、有效的资料； （二）配合贷款人进行贷款支付管理； （三）进