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审计部:蔡金方;3.9%;单位:千台;引 子;比如:;所以:; 现 代 企 业 内 部 控 制 ;MOTOROLA的三件法宝; 内部控制能够帮助我们绕过途中的陷阱,到达目的地。
----MOTOROLA总裁加利·吐克;内部控制是什么
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在组织内建立经营政策、标准和程序,并通过各级管理层和员工有效运行,以此来防范风险,达成组织的目标。组织中的所有人员都负有相应的职责。
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联想新大厦自动化立体库,运用有???的风险规避手段,采用专家参评,多家招投标,采用公证、公平、公开三原则,利用成套建设市场竞争机制。投资少,效果好。
立体库验收时,专家感叹:联想用买钢材的钱,建了一个国内先进的自动化立体库。
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预防性控制
检查性控制
纠正性控制
指导性控制
补偿性控制 ;内部控制方法:
组织控制
人事控制
风险评估
程序控制
检查控制
设施设备控制;
; 案例四;人事控制;风险评估; 内 部 控 制 是 什 么 ?; 政策
规章制度
流程
作业指导书
;
;实施监控; 内 部 控 制 怎 么 做 ; 内部审计的定义
—国际内审协会(I I A)1999;
协助管理层评估公司风险
帮助管理层完善内部控制
;推进内控 防范风险; 内部审计的工作流程:; 内 部 控 制 怎 么 做 ;内部控制是什么
内部控制怎么做;
内控的概念
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