出差及费用报销管理制度定.docVIP

莆田市清华园电器发展有限公司 出差及费用报销管理制度 撰稿： 蒋炳林 2012-12- 1 审核： 会签： 会 批准： 会 出差及费用报销管理制度编码： 版本：A 发行日期: 2012年 月 日 页序：1 of 7 1.0 目的 通过明确管理费用的开支标准和控制办法，规范费用的预算、申请、使用、核销等 流程，增强对公司各项管理费用支出的管理力度，确保费用使用效益。 2.0 范围 适用于本公司所有员工。 3.0 职责 3.1 财务中心制定相关费用预算及核销程序，做为本管理办法的制定原则； 3.2 人力资源部负责日常费用管理办法细则的制定，对各项日常管理费用进行管理、考 核、监督。 费用审核员：各中心各设费用审核员1名，负责各中心内部费用真实性的审核；财务中3.3 心单独设立1名财务审核员，负责全公司费用真实性的审核。 审核员职责：负责审核部门费用支出标准执行的正确性，合理性；审核各项成本、各类3.4 费用支出是否真实、合理，单据、发票申报、填写是否按财务要求审报，对各项不合 理、不真实、不合法的收入、支出、成本、费用等方面有审核权。 4.0 内容 4.1 出差类型 4.1.1 当日出差：出差当日能往返者。 4.1.1.1 当日出差之交通费凭乘车正规发票实数支给。 4.1.1.2 当日出差人员不得在外住宿；但因实际需要，事先呈报权责单位（分管领导）核准按 远途出差办理。 4.1.1.3 当日出差一般情况下公司不派公务车且不得乘坐出租车，特殊情况需要公司派公务车 或乘坐出租车的，事前须由其单位负责人或公司权责单位审核批准。 4.1.2 长途出差：出差必须在外住宿者。 4.1.2.1 长途程出差之交通费凭乘车正规发票实数支给。 4.1.2.2 长途出差在其区域有公共汽车直达目的地的，须乘坐公共汽车，若因时间紧急或其他 原因须经其所属权责单位批准后可乘坐出租车。 4.1.3 出差人员之交通工具除可利用公司、本人车辆外，以利用火车、公共汽车为原则；但 因特急事情经董事长核准后方可利用空运交通工具。 4.2 出差签核程序 4.2.1 出差人员应提前2日办理出差申请，填写《出差审批单》，并按以下核决权限逐级核 准后方可执行： 4.2.2 经理级（含）以上出差，分管领导审核，董事长审批； 编码： 版本：A 发行日期: 2012年 月 日 页序：2 of 7 出差及费用报销管理制度 4.2.3 部门主管出差（2天（含）内），部门经理审核，分管领导审批；3天（含）以上的 需有董事长审批方可生效。 业务或其他人员出差（3天（含）内），部门经理审核，分管领导审批；4天（含）4.2.4 以上的需有董事长审批方可生效。 其他规定 4.2.5 4.2.5.1 员工出差时限由审批权责单位或指派人员视情况需要事先予以核定。 4.2.5.2 因公务紧急，未能履行出差审批手续的，出差前可以通讯方式请示并经批准，出差后 补办手续。 4.2.5.3 出差员工（总监以上人员除外）在出差前须到人力资源部或所属大区考勤执行人处办 理考勤登记。 4.2.5.4 出差期间因工作需要而延长出差时限的，须报请其所属权责单位审核批准；因病或其 他不可抗力因素需要延长出差时限的，须及时通知权责单位并在出差结束后提供相关 证明；经其调查确实后批准另给付出差旅费。 4.2.5.5 长期外派人员（业务人员）在责任辖区内出差，须在工作计划中列明路线及目的。发 生异动的，须提前报备上一级主管人员，并在相应的工作总结中体现出差情况；工作 报告将作为差旅报销审核依据，由营销部进行追溯审核。 4.2.5.6 出差人员不论事情紧急与否未提前报备的，一律不给于报销任何费用及补贴。 4.3 出差费用标准 4.3.1 出差费用标准 4.3.1.1 交通费用标准：在选择交通工具时，以不超过相应级别的费用为准。（例如厦门往 上海，打折机票总费用为249元，低于火车票290元，则可以选择打折飞机票。） 项目 人员级别 最高费用标准 备注 总监以上 火车软卧、轮船二等舱 副总监及部火车硬卧、轮船三等舱位 超出标准，须在 门经理 《出差申请》中列 明 其余人员火车硬座、轮船三等舱位； 超出标准，须在 （部门经理夜间（20：00-至次日7：00）行程6《出差申请》中列 长途交 通工具 以下级别） 小时以上，或连