海关贸易调查的实践及重构理论初探.docVIP

海关贸易调查的实践及重构理论初探汕決诲美劭伟鵬都榮殆疼會 自海关系统提出开展贸易调查和市场调查以来，汕头海关原 调查部门对此进行了深入的实践和积极探索，在贸易调查的运用 方面积累了一定的经验，也有成功的案例，但是，随着实务层面 的深入开展，对贸易调查所面临的困境体会也越深，本文试从我 关开展贸易调查的实践出发，探索海关贸易调查的合理定位及制 度重构。 一、贸易调查在当前的实践与运用 实践中，我关分三个阶段开展贸易调查：捕捉风险阶段、市 场印证阶段及贸易调查的处置阶段。 (-)捕捉风险阶段。贸易调查在捕捉风险阶段的主要任务 是分析重点、筛选目标和贸易调查立项。捕捉风险主要通过三个 渠道来实现： 风险分析。一直以来，我关依托风险管理平台和H2000通关 管理系统，围绕本关区的重点商品、重点企业和重点行业，着力 开展数据分析和风险评估，通过对汕头关区进口的主要稅源商品 (矿产品、化工产品、塑料原料、纸品等)和重点敏感商品相关 数据的分析与探研，捕捉风险点，明确了贸易调查的对象。 关区调研。在风险分析的同时，我们辅之以关区调研，实 时把握关区贸易动态，审慎洞察关区走私违规动态。近年来，我 关多次对所属外砂、饶平、普宁、揭阳、潮阳、潮州、梅州和海 陆丰等地开展关区调研，了解掌握了关区内的进出口动态和走私 违规线索，在总体层面上牢牢扣紧企业的贸易动态和风险动态, 扩大捕捉风险的接触面。 数据监控。风险捕捉的重要一环还在于风险数据的及时跟 踪与监控。贸易调查人员充分利用风险管理平台和H2000通关管理 系统，加大对关区内企业进口重点、敏感商品的监控力度，定期 进行数据监控与分析，及时掌握关区进出口动态，囊括了关区本 地进出口情况和关区企业异地进出口情况，特别是在H2000通关管 理系统中开通了实时监控功能之后，更是组织专员对关区重点、 敏感商品的进出口动态进行实时监控，随时掌握高风险商品的物 流动态。 （二）市场印证阶段。贸易调查人员以其专业判断为基础完 成上述风险捕捉及立项工作后，就进入市场印证阶段。市场印证 阶段的任务即是求证风险。实践中我们采取以走访调查为主，以 网络调查、电话调查为辅的综合调查模式，从不同角度、不同层 面、不同渠道印证相关风险信息。 走访调查渠道。即是对风险目标所涉及的相关部门、场所 进行走访调查。实践中，我们结合关区实际，围绕风险商品，深 入专业市场，对具备区域特点的地区展开针对性的市场调查，了 解行业特征与贸易动态，把握商品供求均衡状态，掌握市场行情 和消费趋势，透析所涉及商品的区域特征，不仅实现了对风险分 析结果的印证，同时也为进一步的分析、评估提供参考。 此外，其他一些相关部门，如银行、商检、外汇管理等，亦 是我们贸易调查的选择对象，但凡与本关区进出口贸易相关的企 业、部门、市场集散地、行业协会、中介组织，均可为贸易调查 过程中的调查走访对象。 网络调查渠道。贸易调查的开展离不开及时、有效的资讯, 而互联网络正是获取资讯的操作平台，我关在走访调研的同时， 充分发挥网络优势，根据数据分析和风险评估的结果，搜索相关 风险商品在国内外市场上的供求情况，关注实时价格行情及走势, 印证贸易调查对象的或有风险，对价格波动明显的商品给予高度 重视；通过发送电子邮件等方式，向国外生产企业、商业企业咨 询风险商品的国际贸易惯例、物流信息、市场行情和价格信息。 综合搜集所得信息，进行贸易调查处置。如在去年我关通过稽查 查发的某公司低瞒报价格进口专业录像带一案中，就是通过网络 调查，在某一国外网站搜索到品牌公司专业录像带的报价情况， 经仔细逐一比较，发现该司进口的货物价格与网上报价相去甚远, 最大差幅达到92%,从而印证对该司价格异常的专业判断，折射 出该司低瞒报价格的不法行径。网络资讯的高速共享提高了稽查 的针对性、及时性。 电话调查渠道。就贸易调查的真实、可靠性而言，电话询 问这一贸易调查手段略显不足，但也不失为一个方便快捷的互补 方法。通过与贸易商家、生产产家的电话联系沟通，在一定程度 上能够了解到有关商品的性能特征、用途属性、等级差异以及各 规格型号之间的质量价格差异，亦能了解到贸易概况与生产加工 大致分布情况，从而实现对风险分析结果的印证。 （三）贸易调查结果的处置： 1?制作《贸易调查报告》以《稽查动态》载体刊发，提供给 关领导、职能部门和现场监管部门以为决策参考。将贸易调查过 程中掌握的相关商品、行业的贸易特征和国际惯例等贸易实际情 况、相关企业在经营过程中存在的问题与困难等内容形成《贸易 调查报告》，以《稽查动态》载体刊发，为海关决策部门提供政策 性的参考意见以及合理化建议。 转入稽查程序。对在贸易调查的过程中发现的企业走私、 违规或需进行后续补稅的线索，及时转入稽查程序，对风险企业 实施稽查，保证稽查作业的及时