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财会综合实习（网中网财务决策平台） 财务决策平台是厦门网中网软件有限公司面向财会类学员开发的一款仿真模拟企业运营实务的教学软件。决策平台围绕财务管理和核算两个核心环节，在模拟企业经营内外部环境下，设计了企业运营、账务处理、电子报税、税务稽查四大操作模块，要求学员以团队形式，通过人机对抗方式分角色虚拟运营一家工业企业三个月。着重训练学员从CFO的角度综合运用企业管理、财务管理、会计、税法、市场营销等理论知识实际运作企业的能力。 财务决策平台概念图 角色分工与职责 在决策平台的操作中，系统设置了运营、财务总监、财务经理、会计、出纳五个角色，各个角色在独立操作之余还需与其他角色密切配合沟通，树立全局观念，并对关乎企业生产运营的各个方面进行关注。学员通过角色任务实施，体会企业运营管理的全过程，将所学多学科知识综合运用到虚拟的企业运营中。五个角色具体的职责如下： （1）运营：负责企业采购、生产、承接订单、人员招聘、研发投入、广告费投入等日常生产运营工作。每个运营动作执行时需要财务总监做决策审批。 （2）会计：负责企业索取发票、开具发票、成本计算表的填制、工资薪酬确认、电子报税、做账等财务事项的处理。 （3）出纳：负责现金收付、银行存款收付、银行内部转账等现金流管理业务。 （4）财务经理：负责企业日常业务付款审批；股票、国债、委托贷款、短期贷款等投资筹资业务；会计凭证审核、过账、结转损益、出具财务报表等电算化业务的处理。 （5）财务总监：负责企业全面财务管理、月运营规划、运营动作决策审批、电子报税的审批等企业全盘财务运营的统筹。 财务决策平台流程图 财务决策平台付款流程图 会计业务实战中的会计电算化模块里，财务经理需要根据企业会计核算的分工，分配不同的会计角色给当前系统中的角色，不同的系统角色在进行凭证录入时将看到不同类型的经济业务。 会计岗位设置的操作可在实习任务开始时先进行，在日常运营期间相关会计角色可同时进行凭证录入等工作。 　 电算化岗位设置 电算化模块 财务总监 财务经理 会计1（建议改由出纳角色担任） 会计2（建议由运营角色担任） 会计3(建议由原有会计角色担任） “账务处理”-凭证录入 1.计提税金凭证录入2.计提固定资产折旧凭证录入3.租金摊销凭证录入4.成本核算业务凭证录入5.调整事项业务凭证录入 --- 以采购业务为主的凭证录入 以销售业务为主的凭证录入 1.索取采购发票、开具销售发票（在“财务部”模块预先操作） 2.财务总监、会计1以及会计2负责的凭证以外的其他凭证录入3.成本计算表的填制（在“财务部”模块预先操作）4.工资薪酬确认 5.产品入库、出库核算6.纳税申报 -凭证查询 √ √ √ √ √ -凭证审核 --- √ --- --- --- -凭证检查 --- √ --- --- --- -凭证过账 --- √ --- --- --- -结转损益 --- √ --- --- --- -期末结账 --- √ --- --- --- -总账预览 √ √ √ √ √ -明细账 √ √ √ √ √ -数量金额明细账 √ √ √ √ √ -多栏式明细账 √ √ √ √ √ -试算平衡表 √ √ √ √ √ -科目余额表 √ √ √ √ √ -资产负债表 √ √ √ √ √ -利润表 √ √ √ √ √ -财务指标 √ √ √ √ √ -杜邦分析图 √ √ √ √ √ -会计分岗设置 --- √ --- --- --- -会计分岗查询 √ √ --- --- --- “系统维护” √ √ √ √ √ 注：1.财务经理才可进行反结账；2.财务经理可反结转损益；3.会计1、会计2、会计3只能查询各自录入的凭证。 工作规则 （1）决策流程：运营或财务经理申请→财务总监审批→运营或财务经理执行。 （2）付款流程：运营执行→财务经理审批→出纳付款，如待审批的金额≧100万的还需经过财务总监审批。 （3）财务总监需关注“我的审批单” 栏显示的事项，运营需关注“我的审批单”和“今日事项”栏显示的事项，会计和出纳需关注“待办事项”和“今日事项”栏显示的事项，“待办事项”栏主要涉及的是付款业务，“今日事项”栏涉及的是除付款以外的其他业务。 （4）“我的审批单”中的决策需当天进行审批。“待办事项”栏不都需要当天完成，但红字部分标注的事项必须当天完成。 （5）运营、财务经理、会计、出纳点击“下班”后