公司全面预算制度-第四章-管理制度-预算编制(-P5-Z4-1-).docVIP

管理制度 第四章 ( P5-Z4-1 ) 预算编制 目的 一、 本管理文件明确了公司年度预算及季度滚动预算编制的管理要求与操作规 范，以规范预算编制作业程序。 二、范围 适本程序管理文件对公司内部预算编制的组织结构及编制程序进行了规定， 用于各职能部门公司年度预算及季度滚动预算编制过程。 三、相关程序管理文件 ）P7-Z4-1项目投资管理（ ? ）P5-Z4-2预算执行与考核程序（ ? 四、业务流程 、年度预算编制程序（编制第一年）1 步骤说明岗及门部及涉 完成时间 步骤 1 制定公司的长远发展战略和经营目标 股东大会 2 董事会 月初9董事会结合公司的长远发展战略、对本行 业市场下一年度和国家宏观政策的的预 测、以及公司在上一年度业绩表现和管理 中发现的问题，提出公司下一年度的经营 目标和预算编制的基本思想。 3 根据董事会的预算指导思想，确定公司下 预算管理委员会 日15月9 一年度经营预算各项目标。 步骤说明岗及门部及涉 完成时间 步骤 4 预算管理办公室 日20月9 依照预算委员会的要求，对下一年度的经 营预算目标进行分解，并对基本的指标和预算编制及调整 部门间的分配进行粗略的匡算，起草《部 岗 。门预算目标纲要》 5 预算管理办公室 日22月9 ，定稿报财务总《部门预算目标纲要》审核 监审批。 主任 6 审核 财务总监 日24月9，提请召开预算《部门预算目标纲要》 委员会审议。 7 。审议并通过《部门预算目标纲要》 预算管理委员会 日27月9 8 预算管理办公室 日30月9 将已通过的《部门预算目标纲要》下发各 部门作为编制预算草案的基础。预算编制及调整 岗 9.1 完成下年度各季度销售预算及第一季度分 贸易公司*** 日15月10 月销售预算（销量、品种、单价及销售收 入） 9.2 完成下年度各季度及第一季度分月采购预 供应部 日20月10 算及存货预算 步骤说明岗及门部及涉 完成时间 步骤 9.3 生产部 日30月10完成下年度各季度及第一季度分月生产成 本预算及制造费用预算；完成生产性固定 资产大修理、改造、新增等资本性支出预 算 9.4 日10月11投资管理办公室 完成下年度投资项目资本性支出预算 证券部/ 9.5 研/企业发展部 日10月11 完成下年度新药开发项目资本性支出预算 发部门 9.6 完成本部门下年度各季度及第一季度分月 其他各职能部门 日10月11 费用预算 10 预算管理办公室 日20月11 汇总整理各部门上报的预算草案，完成下 年度公司整体预算及第一季度滚动预算编预算编制及调整 《预算、制，起草完成《部门预算汇总表》 岗 、资金预算及《预算资产负债表》、损益表》 并送预算管理办公室，《预算现金流量表》 主任审核。 11 预算管理办公室 日22月11 审核下年度公司整体预算及第一季度滚动 预算草稿，报财务总监审核。 主任 12 财务总监 日25月11审核下年度公司整体预算及第一季度滚动 提请召开预算管理委员会进行审议。预算， 13 审核预算草案，在对必要的项目要求各部 预算管理委员会 日1月12 门进行相应调整后，将年度预算草案报送 董事会审议。 步骤说明岗及门部及涉 完成时间 步骤 14 日10月12议预算草案，在对必要的项目要求各部 审 董事会 门进行相应调整后，报送股东大会批准。 15 审议、批准预算方案。 股东大会 日20月12 16 预算管理办公室 日20月12 将股东大会批准的《整体年度预算和分部 门年度预算》第一份交预算管理办公室预预算编制及调整 算执行与考核岗存档。 岗 17 预算管理办公室 日25月12 将股东大会批准的《整体年度预算和分部 门年度预算》第二份下发至各部门。预算编制及调整 岗 18 将部门预算分解至科室或班组。 各部门 日30月12 、季度滚动预算编制2 步骤 步骤说明岗及门部及涉 完成时间 1 第度季每 各部门将下季度季度预算细化为分月度预算， 20月个二并完成未来第四个季度的季度预算，报 预算管理办公室汇总。 日 2