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中环天仪 ZHOOGHURn TI6 中环天仪股份有限公司内部控制手册 华彩咨询公司 2010年门月 目录 TOC \o 1-5 \h \z \o Current Document 第一章总则 3 \o Current Document 第二章内部控制的基本内容 3 \o Current Document 第三章内部控制效果的评估 12 \o Current Document 第四章附则 13 第一章总则 第一条 为加强中环天仪股份有限公司（以下简称：公司）内部控制，促进公 司规范运作和健康发展，保护投资者合法权益，保障公司经营管理的安全性和财 务信息的可靠性，在公司的日常经营运作中防范和化解各类风险，提髙经营效率 和盈利水平，根据《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）,《中华人 民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《企业内部控制配套指引》、《中环天 仪股份有限公司章程》等法律与规定，制定本制度。 第二条 本制度所称内部控制是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他 有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一） 遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二） 提高公司经营的效益及效率； （三） 保障公司资产的安全； （四） 确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第三条 职责： （一） 董事会：全面负责公司内部控制制度的制定、实施和完善、并定期对公 司内部控制情况进行全面检查和效果评估； （二） 总经理：全面落实和推进内部控制制度的相关规定，检查公司各职能部 门制定、实施和完善各自专业系统的风险管理和控制制度的情况； （三） 公司总部各职能部门：具体负责制定、完善和实施本专业系统的风险管 理和控制制度，配合完成对公司各专业系统风险管理和控制情况的检查。 第二章内部控制的基本内容 第四条 公司的内控制度主要包含以下要素：环境控制、业务控制、会计系统 控制、信息传递控制、内部审计控制。 第五条 环境控制包括授权管理以及人力资源管理。 （一）授权管理包括明确公司股东大会、董事会、监事会、总经理和管理层、 总部各职能部门、各事业部和各子公司（下称所属单位）的具体职责范围，由中 环天仪股份有限公司董事会办公室和企业管理部制定相关细则并负责具体实施 和改善。 通过不断完善公司治理结构，确保董事会、监事会和股东大会等机构合法 运作和科学决策，建立有效的激励约束机制，树立风险防范意识，培育良好的企 业精神和内部控制文化，创造全体职工充分了解并履行职责的环境。 由公司管理层明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相应的授 权、检查和逐级问责制度，确保其在授权范围内履行职能；设立完善的控制架构, 并制定各层级之间的控制程序，保证董事会及高级管理人员下达的指令能够被严 格执行。 （二）通过人力资源管理为公司营造科学、健康、公平、公正的人事环境，其 内容包括招聘管理、薪酬管理、培训管理、休假管理和离职管理等，由人力资源 部负责制定相关细则并负责具体实施和改善。 招聘管理： 1.1目的：规范招聘流程，提高招聘的专业水平。 1.2主要流程和内容：各子公司结合年度人力资源规划（计划）及公司现时经 营需要，每年初向总部申报人员需求计划，经公司总部审批后执行招聘计划。 公司首先考虑内部的人力资源储备情况，然后再组织各需求单位面向社会公开 招聘。各子公司的招聘渠道选择、招聘信息发布严格按程序组织进行，对应聘 资料进行筛选后，由人力资源部、相关专业人员组织面试。经过初试、复试和 测评确定预选人员，再经过用人单位负责人面试，综合评定最终确定人选。对 高级管理人员的招聘应集中由公司总部开展。新职员在报到后必须统一进行脱 产的入职培训。 薪酬管理: 2.1目的：公司按照市场化原则，提供业内富有竞争力的薪酬，吸纳和保有优 秀人才。 2主要流程和内容：人力资源部依据本地区行业薪酬调查结果、岗位评估结 果、地区物价指数等确定薪金体系和标准，并由职工代表大会、总经理办公会 审批后下发；公司总部根据年度预算以及各子公司往年工资情况，批准各子公 司的年度工资总额，各子公司在本公司内部进行工资结构确定与调整，将内部 工资结构上报中环天仪总部审批，并每月将月度工资执行情况上报给总部人力 资源部，人力资源部对各子公司年度工资总额使用情况进行监控；各子公司领 导班子薪酬由总部制定与发放，并纳入到该子公司工资总额进行管理。 培训管理： 3.1目的：为了适应公司的业务发展、促使公司的培训开展服务于公司战略， 明确培训职责的划分，保证培训有序、高效开展。 2主要内容：由人力资源部和各公司人力资源部拟订培训规划和年度计划、 费用预算，各子公司年度培训计划需要报公司总部审批。总部负责建设、完善 以及调配培训资源；总部组织实施集团类的管理培训、专业培