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人民币国际化背景下外汇监管转控中的法律构建 曾文革刘珈利* （重庆人学法学院，重庆400044） 摘要：随着“一带一路”、亚投行、丝路基金等国际金融合作渠道的不断建成， 我国将以更开放的金融市场参与国际竞争。为适应当下国际金融发展，国家外汇 管理局对金融由场的监管止在由直接监管逐渐向间接监管过渡。在此转控时期, 我国外汇法规体系的不健全、国家外汇管理职能与银行利益的冲突及短期投资对 我国金融市场的冲击等问题都将使我国在国际竞争中处于劣势，在后金融危机时 代构建外汇监管体系成为迫在眉睫的议题。 关键词：外汇管理监管法律构建 国家外汇管理局作为外汇监督管理的主要部门，其监管模式必然影响我国金 融市场的开放程度，从而影响我国在当今国际金融市场的活跃度。不可否认，国 家外汇管理局对外汇管理的转控模式能在很大程度上刺激国内金融市场，从而间 接促进国际金融合作。但就目前国家外汇管理局对外汇管理模式的传变进程来看, 该模式存在不少风险，若不对这些潜在风险进行研究分析，势必对我国金融市场 造成弊大于利的局面。 一、 外汇监管模式转控的必要性 国家外汇管理局对外汇监管模式的转控可以追溯到1994年经营外汇业务的 银行成为外汇监管主体及2002年银行监管部门的成立。将直接监管模式逐步向 间接监管模式转变顺应当今金融的发展，冇其必要性。 首先，外汇监管模式的转变符合“一带一路”等国际金融合作的要求。自我 国2015年3月提出“一带一路”的侣议，提出扩大沿线国家双边木币互换及结 水作者简介：曾文革（1966—）,重庆大学法学院教授，博士生导师，主要从事国际环境法和国际经济法研 究。刘珈利（1987—），重庆大学法学院博士研究生。 算的范围和规模。1就此，不断开放我国资本市场，将外汇直接监管逐渐过渡到 间接监管，符合“一带一路”等国际金融合作的要求。 其次，外汇监管模式的转变适应资本项口开放的发展进程。对外汇监管模式 的转型有助于资本项目的开放，直接监管不仅会加大监管成本，其监管效果也不 一定能达到预期口标。 最后，有利丁?提高金融市场的效率。资木的口由流动是提高金融市场效率的主要 方式，国家外汇管理局的直接监管冇碍于金融市场效率的提高。 二、外汇转控的进程 外汇监管涉及金融交易的方方面面，包括经常项目、资木项目、国际收支统计与 结售汇管理等，对其进行有效监控不仅有利于我国金融市场的有序进行，更有助 于促进国际金融合作的开展。在当今复朵多变的国际金融合作语境下，厘清我国 外汇转控的进程，从而为适应国际金融合作构建因吋制宜的外汇监管体系是迫在 眉睫的议题。 经常项目中的外汇转控进程 我国口 1996年接受了《IMF协定》第8条的义务，实现了经常项目的口由 化。国家外汇管理局对经常项目的外汇监管主耍体现在货物贸易、边境贸易、服 务贸易及个人等多个方血，其中货物贸易最为显著。 国家外汇管理局在货物贸易领域的监管主要体现在对出口收汇核销的监管。2003 年8月国家外汇管理局发布了《出口收汇核销管理办法》，对出口货物的查验放 行、转关运输货物的报关单和核销单做出了规定。随后发布的《出口收汇核销管 理办法实施细则》及《出口收汇核销管理操作规程》进一步细化《办法》的相关 规定，不仅规范了地方各级外汇管理局及外汇指定银行办理出口收汇核销业务的 操作，使其标准统一；也方便了出口单位办理出口收汇核销的手续。很快，国家 外汇管理局和国家税务总局对“岀口收汇核报系统”屮的核销数据传送及退税数 据使用的相关问题做了规范，保障了该系统的平稳运行，细化了出口收汇核销和 出口退税的工作。 】国务院：《推动共建“一带一路”的愿景与行动》， /xinwen/2015-03/28/content_2839723.htm,最后访问时间:2015 年4 月 23 日。 2004年9月，国家外汇管理局授权分局对出口收汇自动核销企业名单进行 审核后报总局备案，并明确了各分局对实施自动核销企业的事后监管，在出口收 汇核销方而首次体现出国家外汇管理局监管方式的转变。次年，国家外汇管理局 发布《关于进一步简化出口收汇核销手续的通知》，该《通知》明确了，其一对 以“易货贸易”、“补偿贸易”、“租赁贸易”、“租赁不满一年”、“对外承 包出口”方式出口的，取消向外汇局提供相关易货合同、补偿贸易合同、租赁合 同、承包工程合同或协议、商务主管部门出具的对外承包核准件等凭证的要求。 出口单位凭出口报关单、核销单、核销专用联或相应进口报关单等材料办理核销 手续；其二出口单位以“进料对口”、“进料深加工”、“三资进料加工”方式 出口需进行进料抵扌II核销的，取消事先rh外汇局进行备案审批的耍求。出口单位 凭经商务主管部门核准的加工贸易合同（首次抵扣核销时提供）、出口报关单、 核销单、差额部分的核销专用联及相应的进