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人口老龄化 与德国法定养老保险 制度改革 陈飞飞 摘 要:徳国法定养老保险制度采取现收现付筹资方式。人均寿命增长和出生率下降而引 起的人口老龄化导致了制度赡养率的提高和养老金支出的急剧增加。制度的长期 可持续性面临挑战。2001年里斯特养老金的实施使徳国从单一的养老保险体制开 始向多支柱的养老保险制度转变。2004年吕库普委员会提出在养老金计算公式中 引入与人口变化相关的可持续因子并建议在2035年前逐步将法定退休年龄从6： 岁提高到67岁。 尖 键词:人口老龄化；法定养老保险制度；里斯特养老金；可持续因子 作者简介:同济大学留德预备部讲师上海200092 中图分类号:F516. 840.67 文献标识码:A 文章编 号：1005 - 4871 (2006) 04 - 0030 - 04 一德国法疋养老保险制度的建立和发展 德国法定养老保险制度的历史可回溯到俾斯 麦和威廉一世时代。19世纪后半期,俾斯麦提出了 一个由国家提供资助的综合性社会保障计划。 1883年和1889年德国帝国议会通过了医疗保险 法，事故保险法，残疾和养老保险法，成为世界上第 一个广泛建立了社会保险制度的国家。法定养老 保险制度最初的保险对象是工人和企业雇员。养 老金采用资金积累制，资金来源于雇员和雇主按相 同比例缴纳的养老保险费。 1957年引入与工资挂钩的动态养老金成为德 国养老保险历史上的里程碑。退休者可通过法定 养老金与当年缴费者工资挂钩的方式分享经济增 长的好处。从1957年到1990年平均法定养老金经 过32次调整共增长了 7倍。1957年引入了建立于 代际合同基础上的筹资方式一 收现付制，取代 了以前的资金积累制。 由于良好的经济运行状况,1972年徳国将法定 养老保险覆盖面进一步扩大到16岁以上的独立营 业者和家庭主妇。同时还引进了灵活的退休年限。 根据规定，职业妇女和年老的失业者63岁即可退 休，以后该年龄得到进一步的放宽。1989年儿乎 50 %的男性雇员都使用了这一权限，仅有29 %的雇 员在65岁时退休° 二十年后一直下降的退休年龄和上升的平均 人均寿命使德国法定养老保险制度再度面临着改 革的需要。两德统一更加大了法定养老金的支出 压力。1992年养老金开始与税后收入挂钩。45个 保险年度后的标准退休金规定为当年平均工资的 70%。此外法定退休年龄调整为65岁。提前退休 者必须扣除每年3.6 %的退休金作为惩罚，以限制 提前退休行为。 目前法定养老保险制度是德国个人养老保险体 系最重要的支柱。65岁以上的老人80 %的收入来自 于法定养老金。企业养老保险金仅占其收入的5%, 其余的15 %来自于私人养老保险金、租金和工作收 入①。法定养老保险的支出占徳国8卩的12%,是 美国的2. 5倍，在OECD国家屮仅次于意大利。② 二徳国法定养老保险制度面临 的挑战一口老龄化 德国法定养老保险体系的未來収决于徳国人 口和经济的发展。日益增长的社会人口老龄化问 题不仅困扰着德国现收现付的法定养老保险体系， 而且也影响着经济的发展。人口老龄化和经济低 速增2使德国社会保障的财政压力日益加重。 社会老龄化表现在两个方面：下降的人口出生 率和增长的人均寿命。目前西部德国每100名妇女 生育136名，东部德国每10()名妇女生育108名。 根据预测，德国未来的妇女生育率将保持在1.4左 右。同时未來老年人的人均期望寿命不断提高。 西部德国65岁的男性平均剩余寿命为15. 8年，比 20年前增加了 2.8年。65岁妇女的平均剩余寿命 为19.6年，比20年前提高了 3年③。从1960年至 2002年由于人均寿命的提高及退休年龄的提前，工 人和雇员领取养老金的平均时间增加了三分之二。 吕库普委员会预测倒2030年男性的平均预期寿命 还将增加2. 6年，女性增加3.1年④。这两种趋势 会导致年轻人和老年人的比例失调和总人口的下 降。此外，还有一个影响人口的因素，那就是移民。 自1965 - 1990年德国每100()名居民接纳了 3.3名 移民，两德统一后德国仍是人口净流入国⑤。由于 外来移民的巨幅波动性,很难对2050年前的外来人 口数量进行预测。但可以肯定的是,移民不可能扭 转徳国的人口发展趋势。 表1徳国人口发展趋势:老年人口比例 200() 2010 2020 2030 2040 所占百分比 15岁以下 15.6 13.5 12.7 12.4 11.6 15岁至64岁 67.9 66.2 64.7 60.3 57.9 65岁至80岁 16.4 20.4 22.6 27.4 30.5 80岁以上 3.7 5. 1 7. 1 7.8 9.8 老年人口比例 (65 +/2()? 64) 24.2 30.8 34.9 45.5 52.6 资料来源:Komm