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如何发挥财务管理在企业经济运行中作用 摘 要：就当前的市场发展状况而言，财务管理在企 业的管理活动中居于中心地位，能够为企业管理的有效进行 起到核心作用。因此，如何有效地发挥财务管理在企业经济 运行中的作用，就成为一个非常重要的问题，所以本文将对 如何有效发挥财务管理在企业经济运行中的作用展开论述。 关键词：财务管理；企业；经济运行 作为企业管理重要一部分的财务管理，主要指对资金获 取状况以及有效使用情况进行有效管理的工作，就当前的市 场发展状况而言，其在企业的管理活动中居于中心地位，能 够为企业管理的有效进行起到核心作用。因此，如何有效地 发挥财务管理在企业经济运行中的作用，就成为一个非常重 要的问题，下文将对此展开论述。 一、实现资金运作的科学化、合理化 资金对于企业的生存与发展来说，是其不可缺少的前提 条件，是企业进行生产经营活动的生命之源，因此对于资金 的管理就成为企业的财务管理活动中非常重要的内容。 实现筹集资金的合理化，能够保证资金的占用与资金成 本达到最低。就集团公司而言，其生产经营活动所需资金中， 有局部资金需要其子公司进行筹集，其余大部分资金由其财 务总部进行统一规划与安排。此类公司会依据公司预算进行 筹资计划的编制。公司在筹集资金的过程中，需要对所有子 公司资金余缺情况进行统筹考虑，充分地利用好公司闲置的 资金；此外要时刻关注银行贷款的利率变动情况，依据其变 动趋势对短期借款与长期借款进行合理安排，以此来保证资 金占用与资金成本的最低化。 实现使用资金的合理化，对资金使用的过程加强控制。 针对集团公司的资金管理，结合其资金管理的实践状况，集 权管理是最有效的办法。这种办法不仅能够避免资金运用散 乱现象的出现，同时能够借用闲散的资金加强研究开发工 作，扩展对外投资工作，实现资金短期收益的增长。通常控 制集团公司资金使用情况，一种办法是通过公司的财务部 门，对集团内的资金进行调拨，对集团内贷款进行结算，而 调拨与结算的主要对象是集团内的生产企业之间，以及集团 内一般企业和流通企业之间。另外一种办法是，以现金收支 的每日报表为依据，对所有子公司的现金流出情况进行日常 化监控，并对这种监控的力度进行加强，以此来节流开源。 对子公司的应收账款加强管理与考核，此举能够降低资 金的占用率，增强资金的使用效益。资金是企业的血液，是 企业赖以生存、发展的前提。近年来，由于受市场急剧变化 的影响，资金紧缺的矛盾一直困扰着我公司。为保证企业的 生产经营正常进行，首先，我公司坚持和完善一支笔“管理 制度。企业的资金调度，统一由主管领导审批，重大开支项 目必须经企业第一管理者批准后方可执行。不能乱开口子， 严把支出关，确保重点支出的需要。否则就可能出现收支 无序，进而导致资金分散、主次不清，甚至失控和浪费现象 的发生。其次，以市场为导向，积极调整产品结构，加强货 款回收；加快技改步伐，对项目投入进行科学的分析与预测, 提高资金回报率，发挥资金的使用效能；开展增产降耗，修 旧利废活动，降低了产品成本。在资金的管理上，建立健全 资金管理会议制度。在生产调度会议的基础上，定期或不定 期的组织召开好资金管理会议，主要是：（1）资金平衡会。 根据当期企业财力，资金的投向及分布情况，讨论通过本期 资金收支预算；（2）资金调度会。根据各项目、各部门申 报的用款计划，进行统筹安排，合理调度；（3）资金分析 会。主要是跟踪分析，评价和考核资金的使用情况和经济效 益。通过财务公司的运行，吸收了闲散资金，调剂了资金余 缺，更好地发挥了资金效能，加快了资金周转。再次，建立 健全资金归口分级管理制度。资金归口分级管理，是在企业 主管人员的领导下，以财务部门作为管理企业资金的专职部 门，进行集中管理。同时，根据企业内部核算管理体制，把 资金使用管理的权责，按照管用结合的原则，归口给有关部 门。各归口管理部门再根据具体情况将资金责任落实到所属 单位或个人，实行分级管理，在归口分级管理的基础上，规 定有关人员管理、使用资金的责任。实行资金归口分级管理, 要做好三项基本工作，即：确定归口部门、明确管理职责、 实行限额管理。最后，建立健全以资金回笼为中心的收入合 同管理体系。财务部门要参与企业经营合同形成的全过程， 了解掌握合同内容，正确全面履行经济合同，为企业筹资拟 定可行计划。经营管理部门必须对从合同签订到回收资金的 全过程负责，以彻底改变营销、收支脱节的现象有利于减少 三角债和经营风险，从而加快资金回笼速度，促进资金循环, 提高资金使用效率。 二、对财务管理的运行机制进行科学设计 财务管理的过程是在不断的循环往复中完成的，通常其 循环和自身企业生产的周期一致，其主要包含了财务的预 测、控制、计划、分析以及检查这几个环节。实现这些环节 的紧密配合，形成财务管理良